Kiedy rozpoczynasz pracę, dajesz swojemu pracodawcy formularz W-4 , który oblicza twoje zasiłki (lub potrącenia). To jest tylko liczba. Jak to się przekłada na wysokość potrąceń z twojej wypłaty?
Na przykład, jeśli wpiszę od 1 do 10 w tej rubryce, jaka będzie różnica dla kogoś, kto zarabia $60,000 rocznie.
Schemat tłumaczenia jest szczegółowo opisany w IRS Publication 15 , “Employer’s Tax Guide”. W wersji na rok 2010, informacje znajdują się w sekcji 16 na stronie 37. Istnieją dwa sposoby, na które pracodawcy mogą obliczyć wysokość potrącanego podatku: przedział płacowy i procent. Alternatywnie, mogą również użyć jednej z metod zdefiniowanych w publikacji IRS Publication 15-A ](http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p15a.pdf).
Zakładam, że osoba zarabiająca $60k/rok z 10 dodatkami otrzymuje wynagrodzenie co miesiąc ($5000/okres) i jest w związku małżeńskim. Używając metody przedziału płacowego, kwota potrącana na poczet podatków federalnych wynosiłaby $83 na okres wypłaty. Używając metody procentowej, byłoby to $81.23 na okres wypłaty.
Nie polecam używania tej informacji do określenia sposobu wypełnienia W-4. IRS udostępnia do tego celu specjalny kalkulator online , który zawsze uważałem za dość dokładny.
Uwaga: “dodatki” to nie to samo co “osoby na utrzymaniu”; “dodatki” są bardziej realistycznym oszacowaniem Twoich odliczeń podatkowych, biorąc pod uwagę znacznie więcej niż tylko osoby na Twoim utrzymaniu.
Uproszczona odpowiedź byłaby taka, że jest to mnożnik na to, ile pieniędzy na wypłatę należy odjąć od potrącenia podatku (taxes per paycheck), wtedy na koniec roku będziesz miał zapłacone podatki od dochodu minus kwota twoich dodatków do potrącenia.
Jeśli otrzymujesz przyzwoity (mniej więcej 3% lub więcej rocznej pensji brutto) zwrot, to pozwalasz rządowi na potrącanie zbyt dużej kwoty (i powinieneś zwiększyć swoje dodatki), jeśli musisz zapłacić przyzwoitą kwotę podatków na koniec roku, to kwota potrącana nie jest wystarczająco wysoka (i powinieneś zmniejszyć swoje dodatki).
Zdecydowanie polecam użycie kalkulatora o którym wspomina Stephen Cleary, ale myślę, że równie łatwo jest dostosować go w górę lub w dół o 1 lub 2 każdego roku w oparciu o to, czy dostałeś duży zwrot, brak zwrotu, czy zapłaciłeś podatki.
Jeśli jesteś zdyscyplinowany ze swoimi pieniędzmi, wielu ekspertów radzi, aby zwiększyć potrącenia u źródła, zapisać dodatkowe kwoty na bezpiecznym, krótkoterminowym koncie odsetkowym, tak abyś zarabiał na swoich pieniądzach, a nie na rządzie.
Zrezygnowałem z prób zrozumienia, w jaki sposób zasiłki odpowiadają liczbie osób na moim utrzymaniu. To co robię zamiast tego, aby osiągnąć ten sam cel końcowy, jakim jest posiadanie odpowiedniej kwoty pieniędzy, to używanie kalkulatora wypłaty .
Jeśli dostaję wypłatę 24 razy w roku (dwa razy w miesiącu) i myślę, że będę winien około $6,000 podatku, to każda wypłata musi mieć potrącone $250 podatku federalnego, aby upewnić się, że jestem pokryty.
Przejdź do kalkulatora wypłat i baw się liczbami dodatków, aż uzyskasz $250 jako podatek federalny potrącany, a następnie złóż nowe W4 do swojego pracodawcy.
Jest to jedyny niezawodny sposób, jaki znalazłem, aby dowiedzieć się tego na własną rękę. Ponieważ moje obliczenia są dokonywane w dolarach, a nie w zwolnieniach itp. i moje podatki nie zmieniają się dziko z roku na rok, ten sposób sprawdza się w moim przypadku.
Podatki, które są potrącane z twojej wypłaty są szacowane na podstawie oczekiwanego rocznego dochodu, który otrzymujesz od pracodawcy. W ten sam sposób, pracodawca odliczy od tego oczekiwanego rocznego dochodu ulgi podatkowe, które otrzymałbyś za liczbę osób na utrzymaniu, którą podasz. W ten sposób twój dochód netto będzie niższy, twoje roczne zobowiązanie podatkowe również, które może być obliczone do okresu twojej wypłaty.
Ulgi są obliczane jako Twoje całkowite odliczenia podzielone przez zwolnienia osobiste w danym roku podatkowym. Jak wspomniano powyżej, jest to mnożnik.
W roku 2015 standardowa ulga dla małżeństwa składającego zeznanie wspólnie wynosi $12,600 i każde z was otrzymuje 1 zwolnienie osobiste ($4,000 w 2015). W sumie daje to $12,600 + 2($4,000) czyli $20,600. Podziel to przez zwolnienie osobiste i otrzymasz około 5 dodatków.
Teraz powiedzmy, że twój pracodawca oferuje ubezpieczenie zdrowotne i plan 401(k). Twoje całkowite składki na ubezpieczenie zdrowotne (lub “cafeteria”) wynoszą $2,000 na ten rok, a całkowite składki na plan 401(k) wynoszą $6,000 na ten rok. Dałoby to dodatkowe $2,000 + $6,000 = $8,000 podzielone przez $4,000 = 2 dodatki. W ten sposób złożyłbyś wniosek z 7 dodatkami.
Zwróć uwagę, że ulgi podatkowe nie są brane pod uwagę przy obliczaniu ulgi. Wynika to z faktu, że nie wpływają one na dochód do opodatkowania, ale raczej bezpośrednio zmniejszają należny podatek.