Każdego roku, kiedy dostaję premię, prawie połowa tej premii jest potrącana na poczet podatku dochodowego. Moja normalna wypłata nigdy nie jest opodatkowana w takiej wysokości. Jak mogę temu zapobiec?
Płatności podatkowe są na zasadzie skali ruchomej. Załóżmy, że zarabiasz $70,000. Zazwyczaj możesz nie płacić podatku od pierwszych $10,000, 25% od następnych $40,000, 40% od każdej kwoty powyżej. (Wybieram tu liczby z powietrza).
Twój pracodawca ustala, ile według niego zarobisz i oblicza wysokość podatku, który potrąca z Twojej pensji, tak aby w każdym okresie była to ta sama kwota. Podatek, który płacisz przy regularnych wypłatach będzie więc wynosił mniej niż 40%, ponieważ jest on uśredniony dla wszystkich Twoich wypłat.
Jednak premia jest dodatkowa. Jest ona opodatkowana marżową stawką podatkową, która wyniesie 40%. Jest to stawka wyższa niż średnia stawka, którą płacisz od reszty swoich dochodów. Jednak całkowita kwota zapłaconego podatku będzie się zgadzać.
Nawiasem mówiąc, odliczenia od podatku przez pracodawcę są zwykle obliczane przez pracodawcę, a nie przez IRS, który będzie wiedział, że nie dostajesz premii co miesiąc.
Jak przypuszczam, dzieje się tak, ponieważ pracodawca lub dostawca usług płacowych ekstrapoluje należny podatek tak, jakbyś otrzymywał tę kwotę w każdym z normalnych okresów rozliczeniowych. Więc na przykład, jeśli zazwyczaj otrzymujesz $2000 brutto (przed opodatkowaniem) dwa razy w miesiącu, i dostajesz jednorazowy bonus w wysokości $5000, $7000 będzie opodatkowane tak, jakbyś otrzymywał $7000 brutto dwa razy w miesiącu.
Uważam, że najlepszym sposobem na obejście tego problemu jest tymczasowa zmiana odliczeń tylko dla tego okresu rozliczeniowego, aby uzyskać kwotę, którą spodziewasz się otrzymać. Uwaga : Bawiąc się swoimi odliczeniami, w efekcie mówisz: “Wiem co robię i według moich obliczeń zapłacę X% podatku, podczas gdy naprawdę chcę zapłacić Y% podatku”. Jeśli nie wiesz co robisz, lub jeśli popełnisz błąd w obliczaniu swojego zobowiązania podatkowego, możesz skończyć jako dłużnik rządu w czasie podatkowym, plus kary.
Bonusy mogą być potrącane (nie opodatkowane, jak wskazano w innej odpowiedzi) na jeden z dwóch sposobów:
1) Traktuj je jak normalną wypłatę. Ponieważ oprogramowanie, którego prawdopodobnie używają zakłada, że otrzymujesz wynagrodzenie na tym poziomie przez cały rok, potrąci je tak, jakbyś zarabiał znacznie więcej niż zarabiasz.
2) Potrącaj stały procent w wysokości 25%.
Do tego dochodzą podatki państwowe, a premie podlegają również opodatkowaniu Social Security i Medicare.