Biorąc pod uwagę dwie prace zarabiające równoważne kwoty, z których jedna jest w USA, a druga w Kanadzie, z której wziąłbym do domu więcej pieniędzy po opodatkowaniu?
Podatki federalne są generalnie niższe w Kanadzie. Najwyższa stawka federalnego podatku dochodowego w Kanadzie wynosi 29%; stawka w USA wynosi 35% i wzrośnie do 39,6%, kiedy wygasną cięcia podatkowe Busha. Dopłata do opieki zdrowotnej zostanie wprowadzona za kilka lat, zwiększając górną granicę opodatkowania o kilka punktów procentowych i przekraczając 40%.
Podatki państwowe/prowincjonalne są niższe w USA. Możesz skończyć w 12% przedziale w Nowym Jorku lub około 10% w Kalifornii lub innych “złych” stanach z podatkami dochodowymi. Ale Alberta jest uważana za raj podatkowy w Kanadzie i ma 10% podatek liniowy. W Ontario górna stawka wynosi około 11%, ale istnieją podatki dodatkowe, które mogą podnieść efektywną stawkę do około 17%.
Podatki od dochodów z inwestycji: Kanada wygrywa, nieznacznie. Dochód z zysków kapitałowych liczy się jako połowa, więc jeśli jesteś bardzo bogaty i mieszkasz w Ontario, twoja stawka wynosi około 23%, a mniej niż to w Albercie. Jedynym sposobem, aby dorównać lub pobić ten układ w USA na dłuższą metę, jest zamieszkanie w stanie bez podatku dochodowego. Dywidendy są opodatkowane według stawek gdzieś pomiędzy zyskami kapitałowymi a zwykłym dochodem - nie jest to tak dobra oferta jak 15% stawka Busha na preferowane dywidendy, ale ta 15% stawka prawdopodobnie wkrótce wygaśnie.
Podatki od sprzedaży: USA wygrywa, ale różnica się zmniejsza. Kanada ma krajowy podatek podobny do VAT, zwany GST, a jego stawka spadła z 7% do 5%, gdy Harper został premierem. Prowincje mają podatki od sprzedaży, w zakresie 7-8% (ale Alberta nie ma podatku od sprzedaży). Niektóre prowincje “zharmonizowały” swoje podatki od sprzedaży z GST i pobierają jedną stawkę, np. Ontario ma zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST) w wysokości 13% (5+8). 13% jest oczywiście gorszą stawką niż 6-8% pobierane przez większość stanów, ale niektóre stany i hrabstwa pobierają już 10%, a stawki wzrastały w czasie każdej recesji.
Podatki od wynagrodzeń: dużo niższe w Kanadzie. Odliczenia CPP i EI dla kanadyjskich pracowników mają niski próg i kończą się na około $3,000. Amerykańska stawka FICA 7.65% dotyczy nawet $100K, co daje podatek w wysokości $7,650.
Podatki od nieruchomości: zbyt zależne od lokalizacji, trudno powiedzieć.
Korzyści podatkowe dla oszczędności emerytalnych: Kanada. Jeśli pracujesz w USA i nie masz 401(k), masz naprawdę kiepski interes: Twoja emerytura jest niedofinansowana i utknąłeś z wyższym rachunkiem podatkowym, ponieważ nie możesz skorzystać z odliczenia. W Kanadzie, jeśli nie masz RRSP w pracy, zabierasz pieniądze do wybranej przez siebie firmy finansowej, inwestujesz je tam i odliczasz od podatku. Jeśli nie podobają ci się opcje inwestycyjne w twoim 401(k), zostajesz z nimi. Jeśli nie podobają Ci się opcje inwestycyjne na RRSP, wpłacaj minimum, aby uzyskać wyrównanie, a resztę pieniędzy wpłacaj na swój indywidualny RRSP; nadal otrzymasz to samo odliczenie. Roczne limity wpłat na 401(k) są typu “use-it-or-lose-it”, podczas gdy niewykorzystane limity i odliczenia z RRSP mogą być przeniesione na przyszłość i wykorzystane, gdy trzeba będzie przeskoczyć nawias podatkowy. W Kanadzie brakowało kiedyś odpowiedzi na Roth IRAs, ale wprowadzenie TFSAs załatwiło sprawę.
Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego: Tutaj wygrywa USA, ponieważ odsetki od kredytów hipotecznych nie podlegają odliczeniu w Kanadzie.
Kary za małżeństwo: USA wygrywa. Kanadyjskie zeznania podatkowe są typu single lub married-filing-separately. Jeśli więc w rodzinie jest jeden pracujący małżonek lub istnieje duża różnica między dochodami małżonków, można zaoszczędzić pieniądze składając wspólne zeznanie podatkowe. Taka opcja nie jest jednak dostępna w Kanadzie (są sposoby na przekazywanie części dochodów między małżonkami i zasilanie wspólnych kont emerytalnych, ale jeśli dysproporcja dochodów jest duża, to nie wystarczy).
Wyższa edukacja: tańsza w Kanadzie. Nie jest to pozycja podatkowa, ale jest to duży wydatek dla wielu rodzin i jest to coś, co rząd może zrobić z Twoimi podatkami.
Podsumowując, po przeprowadzce z USA do Kanady możesz mieć do czynienia z wyższymi, niższymi lub mniej więcej takimi samymi podatkami, w zależności od okoliczności. Innym przesłaniem jest to, że Kanada o wysokich podatkach, socjalistyczna, nieprzyjazną inwestycjom jest w większości wygodnym mitem.
Ogólnie rzecz biorąc, będziesz miał więcej w domu w USA niż w Kanadzie.
Jest tak wiele zmiennych, że nie da się udzielić wyczerpującej odpowiedzi, która obejmie wszystkie podstawy: więc oto kilka twierdzeń, które można wyliczyć ręcznie.
Dwie przykładowe strony internetowe z kalkulatorami dla Kanady i USA (wybrane nieco losowo przez Google, pokazują, że zarabiając $50,000 w którejkolwiek walucie w nadchodzącym roku podatkowym w Kanadzie spodziewałbyś się zapłacić około $9,100, a w USA $5,900. Brakuje tu jednak podatków stanowych, które również różnią się diametralnie.
Odliczenia, korekty i kredyty w obu krajach mogą się naprawdę sumować, więc jeśli masz szczegółowe pytania, powinieneś skonsultować się ze specjalistą podatkowym.
Podobnie, oba kraje oferują różne struktury inwestycyjne chronione podatkowo, które w dłuższej perspektywie zmieniają nieco sytuację.
Obliczenia sdg uwzględniają podatki prowincjonalne i federalne w Kanadzie, ale pomijają podatki stanowe w USA. Istnieją również podatki od sprzedaży, które są zazwyczaj wyższe w Kanadzie, oraz podatki od nieruchomości, które są zazwyczaj wyższe w USA (z mojego doświadczenia). Musisz również uwzględnić w swoich obliczeniach ubezpieczenie zdrowotne, ponieważ ten wydatek jest wliczony w podatki w Kanadzie.
Jeszcze jedna uwaga. Jeśli jesteś obywatelem lub rezydentem USA, będziesz winien amerykańskie podatki dochodowe niezależnie od tego, gdzie zarobisz pieniądze.
Tutaj jest to prosto z ust konia: Przewodnik podatkowy dla obywateli USA mieszkających za granicą ](http://www.irs.gov/publications/p54/index.html)
Mieszkając w obu miejscach, muszę powiedzieć, że w USA można znaleźć wyższe dochody za tę samą pracę i można mieszkać w małym mieście, w porównaniu z koniecznością mieszkania w dużym mieście w Kanadzie, aby znaleźć przyzwoite wynagrodzenie. Dla miast o podobnej wielkości, koszt mieszkania jest znacznie niższy w USA niż w Kanadzie. To jest Twój największy czynnik w kosztach życia. Jeśli myślisz o NYC lub San Francisco, nie ma porównywalnej wielkości miast w Kanadzie i prawdopodobnie byłoby Ci lepiej w Kanadzie.
Mój doradca podatkowy był zdumiony tym, ile zapłaciłem podatku od zysków kapitałowych, kiedy wyjechałem z Kanady. Może teraz jest inaczej, ale wątpię w to.
Największym darmowym lunchem w USA jest hojne zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych, gdy sprzedajesz swoją podstawową rezydencję, bez żadnego limitu na czas życia lub limitu na ilość razy, kiedy możesz to zrobić. Istnieją zasady dotyczące tego, jak długo musisz w nim mieszkać przed sprzedażą.
W przypadku nieruchomości inwestycyjnych, wszystkie wydatki podlegają odliczeniu oprócz fikcyjnej amortyzacji, więc mając kredyt hipoteczny możesz mieć dodatni przepływ gotówki i nie płacić podatku dochodowego. Możesz nadal robić odroczone od podatku wymiany na coraz większe i większe nieruchomości. Kiedy jesteś blisko emerytury, możesz wymienić się na swój ostateczny dom na plaży, wynająć go na kilka lat, a następnie przekonwertować do głównego miejsca zamieszkania.