Czy mogę zapisać się do FSA jeśli mój pracodawca nie oferuje takiego programu?

Niestety, nie. FSA jest planem zakładanym wyłącznie przez pracodawcę. Nawet osoby samozatrudnione nie kwalifikują się do FSA.

Z Publikacji IRS 969 :

Kwalifikacja do FSA

Health FSAs są planami świadczeń tworzonymi przez pracodawcę. Mogą one być oferowane w połączeniu z innymi świadczeniami zapewnionymi przez pracodawcę jako część planu kafeteryjnego. Pracodawcy mają pełną swobodę w oferowaniu różnych kombinacji świadczeń przy tworzeniu swojego planu.

Osoby samozatrudnione nie kwalifikują się do FSA.

Na Twoim miejscu, zamiast naciskać na FSA, poprosiłbym o plan zdrowotny kwalifikujący się do HSA (High Deductible Health Plan, lub HDHP) i HSA. Może to potencjalnie zaoszczędzić pieniądze pracodawcy, a HSA nie ma zasady “use-it-or-lose-it”, którą mają FSA.

Odpowiadając na drugą połowę twojego pytania - jak możesz przekonać swojego pracodawcę do założenia takiego funduszu:

FSAs nie mają tak naprawdę bezpośredniej korzyści dla pracodawcy - nie dostają oni ulgi podatkowej za ich posiadanie, przynajmniej z tego co widziałem. Mają one jednak wiele pośrednich korzyści - a nawet jedną związaną z podatkiem.

• Podobnie jak inne świadczenia, FSA jest świadczeniem pracowniczym, którego niektórzy szczególnie poszukują u pracodawcy; pozwala zaoszczędzić znaczne kwoty dla osób z przewidywalnymi wydatkami na zdrowie (lub dzieci…). Niektórzy potencjalni pracownicy mogą zdecydować się na pracę w danej firmie na podstawie tego, czy oferuje ona FSA.
• Oferta FSA nie jest darmowa (ponieważ istnieją opłaty administracyjne), ale w przeciwnym razie nie kosztuje ona pracodawcy - nie ma części wkładu pracodawcy na FSA.
• Oprócz FSA związanych z opieką zdrowotną, istnieją również FSA związane z opieką nad osobami zależnymi oraz FSA związane z transportem, które są również bardzo korzystne dla użytkowników. Zazwyczaj wszystkie trzy są oferowane jednocześnie przez jedną firmę zarządzającą świadczeniami.
• FSA może zachęcić pracowników do korzystania z zasobów opieki zdrowotnej, co może prowadzić do zdrowszych pracowników.
• Oprócz bardziej niematerialnych korzyści, o których mowa powyżej, istnieje bezpośrednia korzyść fiskalna: Składki FSA są zwolnione z podatków FICA/Social Security/Medicare, co może zaoszczędzić znaczne kwoty dla pracodawcy.

Na moim miejscu poszedłbym do działu kadr i zapytał, czy istnieje jakaś konkretna metoda na złożenie takiej sugestii. W większości firm istnieją określone ramy czasowe, w których świadczenia są rozważane i może być możliwe przedstawienie ich komitetowi lub nawet dołączenie do niego (w zależności od twojej rangi i wielkości firmy).

Nie pytaj o HSA. Wszystko co to robi, to zabiera pieniądze od Ciebie i wkłada więcej do kieszeni pracodawcy. FSA jest tym, czego chcesz. HDHP są okropne… to w zasadzie ubezpieczenie, które zabiera twoje pieniądze, a potem nigdy nic nie płaci. To tak, jakby nie mieć żadnego ubezpieczenia i korzystać tylko z karty rabatowej. Jeśli ktoś z rodziny zachoruje, to w ciągu miesiąca uzbiera się 11 tysięcy dolarów na rachunki medyczne, wszystko z własnej kieszeni, płatne w całości w ciągu 90 dni, a to wystarczy, żeby zmusić większość rodzin o pięciocyfrowych dochodach do bankructwa. Unikałbym tych planów HDHP/HSA jak ognia. Jeśli twój pracodawca nie dba o pracowników na tyle, żeby zawracać sobie głowę FSA, to zmień pracodawcę. Na obecnym rynku pracy to bułka z masłem.