2015-03-22 04:37:37 +0000 2015-03-22 04:37:37 +0000
0
0

Czy 1098-T musi być wypełnione przez studenta?

Wypełniam moje zeznania podatkowe poprzez TaxAct i nie jestem pewien czy moja kopia B 1098-T (dla studentów) musi być zgłoszona. Na mojej kopii B jest napisane “This is important tax information and is being furnished to the Internal Revenue Service.”

Jest tam również napisane “A college or university that received qualified tuition and related expenses on your behalf is required to file Form 1098-T, above, with the International Revenue Service. Kopia formularza 1098-T musi być dostarczona do Ciebie.”

Co więcej, stwierdza “Zachowaj dla swoich rejestrów.” To nie mówi mi, czy muszę złożyć.

W związku z tym, czy muszę podać te informacje przy składaniu wniosku, czy też zostało to już załatwione?

Update:

(a) Z http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1098t.pdf - “Ten formularz jest udostępniony tylko w celach informacyjnych.”

(b) Strona 2 z http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1098et.pdf - “Kto musi złożyć: Musisz złożyć formularz 1098-T, jeśli jesteś uprawnioną instytucją edukacyjną. Kwalifikująca się instytucja edukacyjna, która jest jednostką rządową, agencją lub instrumentem jednostki rządowej, podlega wymogom sprawozdawczym Formularza 1098-T. Wyznaczony urzędnik lub pracownik jednostki rządowej musi spełnić wymogi sprawozdawcze Formularza 1098-T.” Jestem osobą, nie instytucją.

© Z https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/IRS-Tax-Forms/Guide-to-Tax-Form-1098-T–Tuition-Statement/INF22534.html - “Kto otrzymuje formularz 1098-T? - Szkoły muszą wysłać formularz do studenta do 31 stycznia i złożyć kopię w IRS do 2 lutego.”.
Źródło

Odpowiedzi (2)

2
2
2
2015-03-23 05:04:38 +0000

Ogólnie rzecz biorąc, dochód ze stypendium, który otrzymujesz, a który nie jest przeznaczony na czesne lub książki, musi być wliczony do Twojego dochodu brutto i jako taki wykazany w zeznaniu podatkowym. Dochód ze stypendium, który otrzymujesz i który jest przeznaczony na tego typu wydatki, może być wyłączony z dochodu brutto. Zobacz tę informację IRS i to powiązane pytanie .

Uważam, że tak jak jest to przedstawione na formularzu 1098-T, oznacza to generalnie, że jeśli pole 5 (Stypendia i granty) jest większe niż pole 1 lub 2 (tylko jedno z nich będzie użyte na twoim formularzu 1098-T), otrzymałeś podlegający opodatkowaniu dochód ze stypendium. Jeżeli Box 5 jest mniejszy lub równy Box ½, nie otrzymałeś dochodu ze stypendium podlegającego opodatkowaniu. Ta strona TaxSlayer ](https://www.taxslayer.com/support/knowledgebasearticle206.aspx) wyciąga ten sam wniosek.

Powinieneś jednak zdać sobie sprawę, że 1098-T nie jest tym, co sprawia, że musisz płacić lub nie płacić podatków. Podatki płacisz otrzymując stypendium, a płacąc czesne możesz zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe. 1098-T jest po prostu rejestrem płatności, które zostały już dokonane.

Na przykład, jeśli otrzymałeś $10,000 w postaci pieniędzy ze stypendium - to znaczy, faktycznie otrzymałeś czeki na tę kwotę lub wpłaciłeś ją na swoje konto bankowe - to twój dochód wzrósł o $10,000. Jeśli sam płaciłeś czesne, to prawdopodobnie możesz wyłączyć kwotę czesnego z dochodu podlegającego opodatkowaniu, zmniejszając tym samym należny podatek (zobacz stronę IRS podlinkowaną powyżej). Jednakże, jeśli otrzymałeś $10,000 w rzeczywistych pieniądzach i dodatkowo twoje czesne zostało opłacone przez stypendium (z pieniędzy, których nigdy nie miałeś na swoim koncie bankowym), wtedy całe $10,000 będzie podlegało opodatkowaniu. W swoim pytaniu nie podajesz wystarczających informacji, aby być pewnym, która z tych sytuacji jest bliższa Twojej. Powinien Pan jednak być w stanie zdecydować, patrząc na swoje konto bankowe: proszę sprawdzić, ile pieniędzy Pan otrzymał i ile wydał na czesne. Jeśli otrzymałeś więcej pieniędzy ze stypendium niż zapłaciłeś z własnej kieszeni, jesteś winien podatki od reszty. (Podkreślam, że jest to tylko ogólna zasada i nie powinna być traktowana jako porada podatkowa; powinieneś zapoznać się z informacjami IRS i/lub skonsultować się z profesjonalnym doradcą podatkowym, aby ustalić, jaka część Twojego dochodu ze stypendium podlega opodatkowaniu).

Ponadto, jak zauważa ten (obecnie dość stary) artykuł z New York Society of CPAs, “wiele college'ów i uniwersytetów nieprawidłowo przygotowuje 1098-T i niespójnie raportuje czesne i związane z nim wydatki”. Oznacza to, że powinieneś być ostrożny, aby pogodzić 1098-T z własnymi zapisami finansowymi, jakie pieniądze faktycznie otrzymałeś i zapłaciłeś. Kiedy byłem w szkole średniej, każdego roku wśród studentów było wiele rękoczynów i wyrywania włosów, gdy próbowaliśmy ustalić, jaki związek (jeśli w ogóle) ma 1098-T z faktami finansowymi.
Źródło
1
1
1
2015-03-22 12:21:06 +0000

Myli się Pan co do kilku pojęć:

  • filing oznacza, że osoba/firma/uniwersytet wysyła formularz do IRS.
  • raport oznacza, że informacje zawarte w formularzu są następnie umieszczane na innym formularzu podatkowym.

Na przykład pracujesz dla firmy A:

  • Firma składa W-2 na dwa sposoby: jedna kopia do IRS; druga kopia do Ciebie.
  • Numery z W-2 podajesz przy wypełnianiu deklaracji 1040-(EZ/A).
  • Firma A również używa numerów z W-2 przy określaniu wysokości wynagrodzenia podczas wypełniania formularzy podatkowych.
  • W czasach, gdy ludzie składali swoje podatki pocztą, dołączali jedną z kopii W-2 do swojego 1040 i składali 1040 i W-2 w IRS.
  • IRS porównuje informacje złożone przez podatnika z informacjami złożonymi przez pracodawcę.

Jeśli chodzi o 1098-T:

  • College/Uniwersytet składa kopię ze studentem i z IRS
  • Student lub rodzice podają informacje z 1098-T przy wypełnianiu swojego 1040, jeśli chcą ubiegać się o ulgi lub odliczenia podatkowe związane z edukacją.
  • Ponieważ 1098-T może również wspominać o pieniądzach ze stypendium, może to również odgrywać rolę przy wypełnianiu 1040.
  • Podatnik nie musi składać kopii 1098-T.
  • Jeżeli podatnik nie chce lub nie może ubiegać się o odliczenie na cele edukacyjne, liczby te nie znajdą się nawet na formularzu podatkowym, który składa.
  • Ale jeśli zgłosi te numery, IRS będzie szukał pasujących 1098-T złożonych przez uniwersytet.

Jest prawdopodobne, że ty lub twoi rodzice użyjecie 1098-T. Nie musicie składać kopii w IRS. Ty i Twoi rodzice musicie ustalić, kto powinien zgłaszać wydatki na edukację: Ty czy Twoi rodzice.
Źródło