Mieszkam w Europie (Czechy) i dopóki zatrudnienie jest moim głównym źródłem dochodu, nie muszę samodzielnie składać żadnych deklaracji podatkowych, ponieważ domyślnie robi to za mnie dział księgowy firmy.
Dlaczego system amerykański jest inny?
Jednym z powodów, poza historycznymi, jest to, że różni ludzie mają różne zobowiązania podatkowe, o których pracodawca może nie wiedzieć.
Na przykład, w USA nie płacimy podatków u źródła od dochodów z inwestycji i jest wiele kredytów i odliczeń, z których nie możemy skorzystać. Jeśli więc mam dziecko i dochody z odsetek z konta oszczędnościowego - potrącenia pracodawcy nie pokryją się z moimi rzeczywistymi zobowiązaniami podatkowymi. Istnieją ulgi na dzieci, dodatkowe podatki za odsetki, a rzeczywiste przedziały podatkowe różnią się w zależności od stanu cywilnego i opcji składania zeznań podatkowych, które wybrałem.
Tak więc nawet ta sama rodzina składająca się z dwóch osób pozostających w związku małżeńskim zapłaci inne kwoty podatków, jeśli zdecyduje się na złożenie oddzielnych zeznań podatkowych dla każdej z nich, niż jeśli zdecyduje się na złożenie wspólnego zeznania podatkowego.
Dla każdego, kto mieszkał gdziekolwiek indziej, jak ty i ja, ten system jest absurdalnie skomplikowany i nieefektywny, ale dla Amerykanów - to działa. Głównie z tego powodu, że nie wiedzą nic lepszego, a co ważniejsze - nie chcą wiedzieć.
Firmy w USA zajmą się zapłaceniem części wymaganego podatku dochodowego w Twoim imieniu na podstawie dokumentów, które wypełniasz rozpoczynając pracę. Jednakże to do Ciebie, jako osoby fizycznej, należy złożenie zeznania podatkowego. W ten sposób możesz upewnić się, że nie zaniżasz lub nie zawyżasz podatku w oparciu o to, co zrobiła w Twoim imieniu firma oraz inne okoliczności, które mogą mieć wpływ na wysokość należnego podatku.
Z mojego doświadczenia wynika, że w Europie proces ten jest podobny. Myślę, że każdy, kto ma rodzinę, dom lub inwestycje w Europie będzie musiał złożyć zeznanie podatkowe, ponieważ wtedy sprawy zaczynają się komplikować.
Polityka jest z pewnością częścią tego równania, na dwa sposoby, które przychodzą mi do głowy. Niekoniecznie odzwierciedlają one moje poglądy; po prostu staram się wyjaśnić, jak ja to widzę.
Po pierwsze, jest wiele interesów w utrwaleniu obecnego, zagmatwanego systemu podatkowego. ProPublica napisała artykuł na temat pytania, które zadajesz , a Intuit, twórca popularnego oprogramowania podatkowego TurboTax, jest wymieniony jako firma, która mocno lobbowała, aby utrzymać system, który opisujesz. Jest on przedstawiany jako zwiększający rozmiar i koszty rządu (co, jak sądzę, jest prawdą - ktoś musi wykonywać pracę, jeśli nie składasz zeznań), a jednocześnie otwierający możliwości popełnienia błędu, ale w artykule przedstawiono firmy jako bardziej zainteresowane zachowaniem status quo.
Po drugie, wielu ludziom nie podoba się pomysł, że opodatkowanie odbywa się automatycznie, poza zasięgiem wzroku i umysłu. Przykładem tego są ceny linii lotniczych . Konsumenci nie lubią widzieć reklamy z ceną 19 dolarów, a potem dowiadują się, że w rzeczywistości będą musieli zapłacić 50 dolarów po dodaniu podatków. Jednak tym, którzy pracują w przemyśle lotniczym i tym, którzy są ogólnie przeciwni podatkom, nie podoba się pomysł, że podatek może być dodany bez świadomości konsumenta, że rząd jest odpowiedzialny za wzrost ceny. Czasami widzimy to w przypadku cen benzyny, gdzie podatki są wbudowane w cenę za galon. Mój rodzinny stan Pensylwania podniósł ostatnio podatek od gazu, a nikt tak naprawdę tego nie zauważył, ponieważ ogólna cena w tym czasie drastycznie spadła. Porównajcie to z barami w Pittsburghu, które były w stanie bardzo konkretnie przypiąć podatek od alkoholu do jego twórcy .
Chodzi o to, że bezpośrednie wpłaty z automatycznymi odliczeniami już zabierają większość myślenia z opodatkowania. Osoby znajdujące się w takiej sytuacji myślą o swoich dochodach tylko w kategoriach kwoty, która pojawia się na ich koncie bankowym. Dla niektórych, że czas składania podatków jest jeden raz w roku, gdzie rzeczywiście dostać się do refleksji na temat kwoty pieniędzy płacisz rządowi za jego usługi. Im bardziej automatyczne jest opodatkowanie i im mniej społeczeństwo o nim myśli, tym łatwiej jest rządowi podnosić podatki bez zauważenia tego przez ludzi.
Myślę, że kluczowym punktem, który sprawia, że inni komentatorzy nie rozumieją się nawzajem, jest pojęcie “odliczeń”. Mogę mówić tylko o Wielkiej Brytanii, ale jest to pojęcie, które właściciele firm zrozumieliby tylko w tym kraju.
W przypadku takich rzeczy jak child credits czy low income tax credits, nie dostajemy ich na koniec roku podatkowego, ale na nasze konta bankowe co kilka tygodni przez cały rok. Dlatego nie mamy nic do “odliczenia”. Jeśli pracujemy w firmie i mamy wydatki służbowe, to płaci za nie firma. Jeśli zarabiamy na odsetkach od naszych oszczędności, bank płaci je za nas. Zarabiamy pieniądze w naszej pracy, a pracodawca oblicza, jakie podatki i ubezpieczenie społeczne jesteśmy winni, w oparciu o kodeks podatkowy, który rząd opracowuje dla nas co roku (który możemy zakwestionować).
Prawdę mówiąc, to nie jest tak, że jesteśmy wolni od biurokracji, jeśli chcemy ubiegać się o te świadczenia. Często jest wiele formularzy, jeśli na przykład chcemy uzyskać zasiłek na dziecko lub zasiłek dla niepełnosprawnych. My po prostu składamy wniosek, gdy tylko się kwalifikujemy, zamiast czekać na ryczałtowy rabat.
Tak więc wydaje się, że jest to bardzo różny system i żaden z nich nie jest z natury lepszy od drugiego (choć osobiście cieszę się, że nie muszę wypełniać dużego zeznania podatkowego, co robiłem tylko przez jeden rok, kiedy byłem samozatrudniony). Byłbym zainteresowany, aby wiedzieć, ponieważ Google zawiodła mnie, które kraje używają systemu amerykańskiego, a które brytyjskiego lub czeskiego.
Jednym z istotnych powodów, dla których składanie zeznań ma sens jako rozwiązanie domyślne, są wskaźniki własności domów. Myślę, że o wiele bardziej niż dochody z inwestycji, Amerykanie posiadają domy: ponieważ istnieje znaczące odliczenie odsetek od kredytów hipotecznych, pomiędzy tym a inwestycjami duża liczba Amerykanów musiałaby złożyć wniosek (około jedna trzecia Amerykanów otrzymuje odliczenie podatkowe od odsetek od kredytów hipotecznych, a duża część najbogatszych nie kwalifikuje się, ale i tak musiałaby złożyć wniosek o inwestycje).
Mamy też bardzo skomplikowany kodeks podatkowy, w którym prawie każdy dostaje jakieś odliczenia. Earned Income Tax Credit dla biednych pracujących (ludzie zarabiający, powiedzmy, $30k dla 4 osobowej rodziny z pracą na pełny etat dostają kilka tysięcy dolarów w zwrotnych kredytach, na przykład), odliczenie odsetek od kredytów studenckich, powyższe odliczenie od hipoteki, prawie każdy coś dostaje.
Wreszcie, twój pracodawca może nie wiedzieć o twojej sytuacji rodzinnej. Ponieważ mamy ulgi podatkowe i odliczenia dla rodzin oparte na liczbie dzieci, na przykład, możliwe jest, że twój pracodawca nie wie o tym (jeśli nie otrzymujesz ubezpieczenia zdrowotnego w ich imieniu, mogą również nie wiedzieć). Zacznij raportować takie rzeczy osobno… a skończysz z mniej więcej taką ilością pracy, jaka jest teraz przy wypełnianiu zeznań.
albo informujesz o nich swój dział finansowy (np. ja korzystałem ze studenckiej ulgi podatkowej), albo składasz je osobno. Ale domyślnie nie musisz niczego składać.
To jest komentarz związany z pytaniem.
W stanach zjednoczonych możesz to prawie osiągnąć. 90% liczb na moim formularzu podatkowym jest zautomatyzowanych. W-2s są wysyłane do IRS, 1099-s dla moich kont nieemerytalnych są również wysyłane. Dwie największe pozycje, które zajmują czas, to organizacje charytatywne i świadczenia edukacyjne.
Nikt nie musi ubiegać się o każdą ulgę, do której jest uprawniony. Muszą ubiegać się o cały dochód i zdecydować się na standardową ulgę. Prawdopodobnie zajęłoby to mniej niż godzinę, aby zakończyć rozliczenie podatków rodzinnych: zarówno federalnych jak i stanowych.
W USA możesz wykorzystać swoje ciężko zarobione pieniądze, aby
Każde z tych działań ma w USA konsekwencje podatkowe. Nie da się więc rozliczyć Twoich podatków, dopóki nie powiesz, co zrobiłeś z pieniędzmi. Dlatego właśnie musisz składać formularze podatkowe.
“Ale czekaj. Wiele z tych działań wydaje się być misją rządu - dobroczynność, podatki, opieka zdrowotna, edukacja…” I ja chętnie przyznam rację. Inne rządy znajdują inne sposoby na sfinansowanie tego bez udzielania ulg podatkowych.
Na przykład w USA, jeśli chcę przekazać $53 po opodatkowaniu na cele charytatywne, przekazuję $92 i odliczam $92, otrzymując z powrotem $38, a organizacja charytatywna nie płaci państwowego podatku VAT, otrzymując towary o wartości $100. W Wielkiej Brytanii przekazuję 53 dolary, a rząd dokłada kolejne 47 dolarów poprzez Loterię Narodową i znów organizacja charytatywna otrzymuje 100 dolarów.
W USA wydaję na Plan Usług Zdrowotnych, aby opłacić moją lukę w ubezpieczeniu, i można to odliczyć od podatku. W Wielkiej Brytanii, NHS po prostu płaci wszystkie moje rachunki medyczne i gotowe.
Stany Zjednoczone też zaczynają iść w tym kierunku. Nasz pierwszy zamach na Indywidualne Programy Emerytalne (IRA) sprawił, że składki były odliczane od podatku (znowu to samo), a wypłaty w wieku emerytalnym opodatkowane (więc dwie transze opodatkowania, z opodatkowanym wzrostem). Teraz, na amerykańskiej emeryturze (Roth IRA), składki są opodatkowane (tzn. nie podlegają specjalnemu traktowaniu podatkowemu) a następnie, wypłaty są wolne od podatku (więc 0 transz opodatkowania, z przyrostem nie opodatkowanym).
Podobnie, USA mogłyby zastosować podobne sztuczki - jak dopasowanie darowizn na cele charytatywne zamiast zezwalania na odliczenia, ditto plany wydatków zdrowotnych, fundusze na studia, you name it. Jednak kilka rzeczy. Po pierwsze, takie dopasowanie stałoby się uprawnieniem - kwotą, którą rząd po prostu musi zapłacić, a Amerykanie nie lubią uprawnień podatkowych.
Po drugie, i większe, obecny system “odliczeń podatkowych” faworyzuje bogatych “kosztem” biednych. Różni się to w zależności od odliczeń. Na przykład IRA (tradycyjne) są odliczane od pierwszego dolara. W przypadku większości innych odliczeń, musisz je wszystkie ująć na Schedule A i zdecydować się na nie zamiast $12,000 domyślnego odliczenia, które dostaje każdy. Chyba że masz ponad $12,000 odliczeń, fuggedaboutit. To miażdży duszę zachęty dla każdej niższej i średniej klasy, ponieważ nigdy nie ułożą tak wielu odliczeń. Zachęty są dla bogatych ludzi.
Oznacza to również, że zwykli ludzie nie cieszą się efektywnym dopasowaniem rządu (poprzez odliczenia podatkowe), ponieważ rząd nie traci żadnych dochodów podatkowych, gdy się przyczyniają. To jest bardzo dziwne i przerażające.
Domyślne odliczenie $ 12,000 jest produktem zmian podatkowych Trumpa. Kiedyś była to połowa tego, złożyli się w innym niepowiązanym zwolnieniu, aby wyciąć 2 linie z formularza podatkowego. W rezultacie możliwość odliczenia jest jeszcze bardziej poza zasięgiem dla większości Amerykanów, którzy teraz nigdy nie złożą Schedule A, i nigdy nie będą zbierać korzyści podatkowych za wiele dobrych działań. Szczególnie dotkliwie odczuwają to organizacje charytatywne.
Z dwóch powodów:
1- Ludzie mają prawo do odliczeń i kredytów, których Twój pracodawca nie może znać. Tylko Ty jako osoba fizyczna wiesz o swojej sytuacji osobistej i dlatego możesz ubiegać się o te odliczenia i kredyty składając zeznanie podatkowe.
2- Ja mówiąc Ci, że zarobiłeś $100,000 w zeszłym roku, to nie to samo, co powiedzieć Ci, że zarobiłeś $125,000 w zeszłym roku, ale ktoś wyjął $25,000 z Twojej kieszeni. Sezon podatkowy jest jedynym okresem w roku, kiedy obywatele wiedzą dokładnie, jaka część ich ciężko zarobionych pieniędzy została zabrana przez rząd, co tworzy większą zbiorową świadomość na temat opodatkowania i daje politykom trudniejszy czas, kiedy proponują podniesienie podatków.
Kilka rzeczy. Po pierwsze, głównym źródłem dochodu większości ludzi jest ich praca, ale mają oni również inne, takie jak odsetki bankowe, dywidendy z akcji, itp. Więc te dochody muszą być wykazane razem z dochodami z pensji.
Drugą rzeczą jest to, że większość ludzi ma odliczenia NIE związane z ich pracą. Te odliczenia zmniejszają dochód (i generują zwroty). Więc w ich interesie jest złożenie zeznania.
Jest kilka powodów:
1) Odliczenia i kredyty. Mamy ich bardzo dużo. Chociaż przypuszczam, że moglibyśmy przekazać te informacje naszym pracodawcom, aby oni je wypełnili, dlaczego mielibyśmy to robić? To tylko niepotrzebnie dodaje pośrednika, jak również dzieli się potencjalnie prywatnymi informacjami bardziej niż jest to konieczne. To jest ten, który ma wpływ na większość ludzi.
2) Źródła dochodu. Podczas gdy normalne zatrudnienie, praca na umowę zlecenie i normalne dochody z inwestycji są już zgłaszane do IRS, nie jest to prawdą dla wszystkich źródeł dochodu. Po pierwsze, Stany Zjednoczone są prawie całkowicie zdane na opodatkowanie dochodów, które ich obywatele uzyskują poza granicami USA. Chociaż ta polityka jest całkowicie absurdalna, jedynym sposobem, aby rząd wiedział o takich dochodach jest zgłoszenie ich przez daną osobę, ponieważ IRS nie może wymagać od zagranicznych pracodawców, aby wysyłali do nich informacje. Ponadto, dochody z barteru, jak również inne dochody, które nie spełniają kwalifikacji, aby płatnik był zobowiązany do informowania rządu, wymagają od pracownika samozgłoszenia. Podobnie, zyski kapitałowe z rzeczy spoza normalnych inwestycji (nieruchomości, na przykład) wymagają samozgłoszenia.
Mówiąc to wszystko, amerykańskie wymogi sprawozdawcze są absurdalne i nielogiczne. Na przykład, IRS już wie o wszystkich moich działaniach związanych z obrotem akcjami. Mój broker jest zobowiązany do raportowania im tego. Mimo to, nadal muszę wymieniać każdą pojedynczą transakcję na moim własnym zeznaniu, co jest naprawdę żmudne i całkowicie zbędne. W przypadku datków na cele charytatywne, z drugiej strony, muszę tylko podać IRS ostateczną sumę bez wyszczególniania wszystkich indywidualnych darowizn, pomimo faktu, że nie mają oni tej informacji udostępnionej im z innego źródła. To nie ma żadnego sensu, ale taki jest rząd federalny.
Jednym z powodów jest również ogólna nieufność do rządu. Innym jest to, że istnieje specjalna grupa interesów, która czerpie zyski ze skomplikowanego schematu, ciągle dodaje specjalne przypadki i ma silniejszą sytuację finansową niż przeciwnicy takiego skomplikowanego schematu.
Ludzie nie ufają rządowi, ani firmom, że działają w ich najlepszym interesie. Więc oni (my) marnują ogromną ilość czasu i/lub pieniędzy na przestrzeganie skomplikowanych przepisów dotyczących dochodów.
W prawyborach prezydenckich Demokratów w 2004 r. kandydat na prezydenta Wes Clark (który poza tym, że jest 4-gwiazdkowym generałem, ma również tytuł magistra ekonomii z Oxfordu i wykładał ekonomię w West Point) zaproponował podobny system: dla osób z dochodami poniżej 50 tys. zł pracodawca wykonywałby całą (prostą) papierkową robotę, jeśli by sobie tego życzył, i otrzymywałby zwrot pieniędzy.
W zgiełku kampanii wyborczej przepadł pomysł, jak uprościć podatki dla połowy populacji.
Zabawne, że jedyny kandydat w najnowszej historii, który był zarówno profesorem ekonomii (nie MBA, które dotyczy biznesu i zysków), jak i zasłużonym wojskowym, nie mógł uzyskać żadnej trakcji w partii demokratycznej.
Dlaczego Stany Zjednoczone nadal stosują papierowe czeki, podczas gdy Europa przeszła na system cyfrowy około dekady temu? Wypełnianie formularzy podatkowych to kolejny obszar, w którym Stany Zjednoczone pozostają w tyle. Modernizacja kosztuje, a Stany Zjednoczone są dość blisko bankructwa (co widać po powtarzających się zamknięciach rządów).
Ponadto, amerykański kodeks podatkowy jest dość skomplikowany. Na przykład, wątpię, czy jest ktoś, kto ma pełną i kompletną listę wszystkich dozwolonych odliczeń.
Niektóre komentarze zastanawiają się nad wielokrotnymi dochodami. To również nie wymaga składania zeznania podatkowego. Mój lokalny urząd skarbowy po prostu wysyła mi połączone zestawienie z danymi od 2 pracodawców i 2 banków, i prosi o potwierdzenie wynikającej z tego płatności. Jest to możliwe, ponieważ używanie numeru podatkowego jest ściśle regulowane. Nadużywanie numeru SSN w USA prawdopodobnie sprawia, że jest to problematyczne.