Planuję otrzymać 200 000 dolarów osobistej pożyczki za pośrednictwem przelewu bankowego. Czy muszę to zgłosić do IRS?

Może to zostać zgłoszone do Departamentu Skarbu jednostka FinCen ). Każda transakcja gotówkowa o wartości powyżej $10K jest. Oprócz ścisłych wymogów sprawozdawczych, które nakłada FinCen, banki mogą zgłaszać wszystko, co im się podoba, jeśli uważają, że jest to podejrzane.

Inną rzeczą, o której należy pamiętać, jest to, że IRS może poprosić o gift tax return od płatnika, lub raport zagraniczny prezentu od Ciebie. Chociaż twierdzisz, że jest to pożyczka, nie musi być ona postrzegana jako taka przez IRS.

Musisz mieć przygotowane odpowiednie dokumenty, aby pokazać źródło pieniędzy, jeśli zostaniesz o to zapytany, i wykazać, że jest to pożyczka w dobrej wierze, i to wszystko.

Ponadto, jak mam zgłosić zyski kapitałowe z transakcji, które przeprowadziłem. Czy rzeczywiście muszę wysyłać każdą pojedynczą transakcję do rządu i wykazywać zyski i straty z każdej transakcji?

Tak. Byłoby to częścią Twojego harmonogramu D lub E na rocznym zeznaniu podatkowym.

Pożyczka osobista nie jest zgłaszana do IRS, a sam fakt otrzymania pieniędzy nie powoduje, że jest to zdarzenie podlegające opodatkowaniu.

Przelew nie spowoduje powstania formularza 8300 do IRS lub Currency Transaction Report do departamentu FinCEN (w przeciwieństwie do przyjętej odpowiedzi). Za pomocą raportów transakcji walutowych zgłaszana jest tylko wpłata gotówki na konto bankowe (deposit) oraz wypłata gotówki z konta bankowego (withdrawal). http://www.occ.gov/news-issuances/bulletins/2003/OCC2003-48a.pdf (patrz definicja “transakcji w walucie”) dla wygody dodałem tutaj definicję ze strony 3

" **Transaction in Currency**. The **physical** transfer of
 currency from one person to another. This does not
include a transfer of funds by means of bank check, bank
draft, wire transfer or other written order that does not
involve the physical transfer of currency."

Twój broker powinien mieć pewne narzędzia księgowe, aby pomóc śledzić zyski i straty kapitałowe. Istnieją różne zasady podatkowe dla różnych rodzajów papierów wartościowych i produktów, którymi planujesz handlować, więc nie ma tu jednej uniwersalnej zasady. Kontrakty terminowe podlegają opodatkowaniu w wysokości 60% długoterminowych zysków kapitałowych i 40% krótkoterminowych zysków kapitałowych, bez względu na czas trwania transakcji. Akcje podlegają zasadom wash sale i cost basis accounting, a inne instrumenty pochodne, takie jak straddles, mają swoje własne podrozdziały w kodeksie podatkowym IRS.

Większym problemem jest tutaj struktura pożyczki, w którą inwestujesz. Ponieważ ludzie inwestujący pieniądze innych ludzi są zobowiązani do posiadania licencji od federalnych i stanowych regulatorów papierów wartościowych.