Dlaczego pracownicy poniżej 21 roku życia mogą zapisywać się do planów 401(k)?

Istnieją takie, które pozwalają na zapisanie się osobom poniżej 21 roku życia. IRS kilka lat temu dokonał przeglądu planów 401K pod kątem zgodności z przepisami oto co znalazł:

Wymogi dotyczące wieku i stażu pracy, aby dokonać wpłat na poczet odroczonych składek

Plan 401(k) może wymagać od pracownika spełnienia określonych wymogów dotyczących wieku i/lub stażu pracy, aby kwalifikował się do udziału w systemie gotówkowym lub odroczonym. Sekcja 401(k)(2)(D) kodeksu mówi, że takie wymagania nie mogą przekraczać 21 lat i jednego roku pracy. Rysunek 2 pokazuje procent programów z sekcji 401(k), które stosują różne wymogi wiekowe, aby kwalifikować się do wpłacania składek na poczet odroczonego podatku dochodowego i innych składek pracowniczych.

> Figure 2. Age Requirements for Participation 

> Age Requirement Plans

> None 20% 
> 18 years 13% 
> 19-20 years 4% 
> 21 years 64%

Prawa są zazwyczaj regułami wykluczania, a nie regułami włączania. Oznacza to, że możesz robić wszystko, co chcesz, dopóki nie ma prawa, które mówi, że nie możesz.

Prawa wykluczają rzeczy z bycia legalnymi, bardzo rzadko zdarza się, że istnieje prawo, które proaktywnie coś legalizuje. Zazwyczaj kiedy coś jest “zalegalizowane” oznacza to, że zostało napisane prawo uchylające poprzednie prawo, które czyniło coś nielegalnym.

Podczas gdy 401(k) jest tak naprawdę sekcją kodeksu podatkowego i nie jest dokładnie tym samym, co prawo, istnieje ten sam rodzaj mentalności. IRS zezwala na pewne odroczenia podatkowe w ramach pewnego rodzaju kryteriów, w tym przypadku sekcji kodeksu 401(k). W swoich poszukiwaniach znalazłeś więc, że zasady planu 401(k) zabraniają umieszczania pewnych wykluczeń na uczestnikach. Wykluczenia mogą dotyczyć pracowników, ale nie tych, którzy mają za sobą rok pracy i ukończyli 21 lat.

Pracownicy poniżej 21 roku życia kwalifikują się do planów 401(k), chyba że plan ich wyklucza. Musisz porozmawiać z administratorem planu, aby dowiedzieć się, czy jesteś wykluczony z możliwości uczestnictwa. Jeśli tak, możesz po prostu otworzyć sobie konto IRA i mieć podobne konto oszczędnościowe z preferencjami podatkowymi, choć w wieku 21 lat powinieneś być bardziej zainteresowany bardziej bieżącymi potrzebami oszczędnościowymi niż emeryturą.

Internal Revenue Code Section 410(a)(1)(A) stanowi:

(A) Zasada ogólna. Fundusz powierniczy nie stanowi kwalifikowanego funduszu powierniczego w rozumieniu sekcji 401(a), jeśli plan, którego jest częścią wymaga, jako warunku uczestnictwa w planie, aby pracownik zakończył okres pracy u pracodawcy lub pracodawców prowadzących plan, wykraczający poza późniejszą z następujących dat -

(i) datę, w której pracownik osiągnie wiek 21 lat; lub

(ii) datę, w której zakończy 1 rok pracy.

Ogólnie, IRC 410 definiuje “Minimalne standardy uczestnictwa”.

Firmy w USA nie są zobowiązane do prowadzenia planu emerytalnego. Robią to z powodów podatkowych, aby móc przyciągnąć talenty i z różnych powodów niepieniężnych (np. kierownictwo firmy wierzy w dbanie o swoich pracowników). Firma chce zapewnić plan emerytalny w formie 401(k), ponieważ jest on atrakcyjny dla potencjalnych pracowników z powodów podatkowych.

Wymagania, na które patrzysz, obejmują minimum, które firma musi spełnić, jeśli chce zapewnić plan oszczędnościowy na emeryturę i aby ten plan był planem 401(k).

Jednocześnie, firmy chcą uniknąć sytuacji, w której ludzie przyjmują stanowisko, pracują przez rok, zdobywają pakiet świadczeń emerytalnych, a następnie skaczą ze statku. Jeśli więc możesz zacząć zbierać pieniądze od pierwszego dnia i nie ma okresu nabywania uprawnień, osoba może zbierać wszystkie te świadczenia przez rok, odejść, wypłacić pieniądze, zapłacić karę i podatki i nadal skończyć z 40% zyskiem +/- zyskami.

Ustalenie maksymalnego dopuszczalnego minimalnego wieku rozpoczęcia pracy to tylko zapobieganie przez IRS dyskryminacji młodszych pracowników przez firmy. Ustalenie maksymalnego dopuszczalnego minimalnego czasu pracy na pokładzie przed rozpoczęciem pracy zapobiega również ustalaniu przez firmy zbyt wysokich stawek.

Z osobistego doświadczenia, nigdy nie pracowałem dla firmy z minimalnym wiekiem dla wpłacania składek, i nigdy nie widziałem planu, którego nie można było rozpocząć na pierwszym czeku po przetworzeniu papierkowej roboty. Nigdy też nie widziałem planu z okresem nabywania uprawnień krótszym niż jeden rok.