Czy sprzedaż nieruchomości rodzinie poniżej wartości szacunkowej jest korzystna pod względem podatkowym?

Czy to jest legalne?

Dlaczego nie? Ale możesz mieć problemy z odliczeniem strat na swoich podatkach, zwłaszcza jeśli sprzedajesz komuś spokrewnionemu z tobą w jakiś sposób (co jest w rzeczywistości tym, co robisz). Zobacz dodaną poniżej część dotyczącą postępowania z “osobą spokrewnioną” (którą jest rodzeństwo).

Stan Maryland ma transfer / podatek rejestracyjny w wysokości 1,5% dla każdego, kupującego i sprzedającego. Czy będzie on naliczany od wartości szacunkowej czy wartości sprzedaży?

Powinieneś sprawdzić w Stanie. W Kalifornii podatki od nieruchomości są naliczane na podstawie wartości sprzedaży, ale jeśli wartość sprzedaży jest fałszywa, asesorzy mają prawo do ponownego przeliczenia. Ponieważ sprzedajesz rodzinie, asesorzy prawdopodobnie będą interweniować i ustalą bardziej zbliżoną do “uczciwej wartości rynkowej” wartość transakcji, ale znowu - sprawdź lokalne prawo.

Czy będzie to stanowiło jakiś problem, jeśli kupujący będzie potrzebował finansowania?

Prawdopodobnie, banki będą podejrzliwe. Ponieważ dajesz zniżkę swojemu rodzeństwu, prawdopodobnie nie będzie to stanowiło problemu przy finansowaniu. Gdyby to niespokrewniona osoba otrzymała taki rabat, prawdopodobnie wzbudziłoby to pewne pytania.

Czy będę mógł odliczyć stratę kapitałową w zeznaniu podatkowym?

Jak już wspomniałem - to może być problem. Jeśli transakcja jest pomiędzy powiązanymi osobami - prawdopodobnie nie. W innym przypadku - nie jestem pewien. Skontaktuj się z profesjonalnym doradcą podatkowym (EA lub CPA licencjonowanym w Maryland).

Wspomniałeś w komentarzu, że kupujący jest rodzeństwem. Publikacja IRS 544 ](http://www.irs.gov/publications/p544/ch02.html#en_US_publink100072491) ma listę tego, co jest uważane za “osobę spokrewnioną”, a to obejmuje rodzeństwo. Tak więc krótka odpowiedź brzmi NIE , nie będziesz mógł odliczyć straty. Kwestia podatkowa nie jest w tym przypadku trywialna i sugeruję, aby profesjonalny doradca podatkowy doradził Ci, jak postępować.

Oto definicja “osoby powiązanej” z IRS pub. 544:

1. Członkowie rodziny, w tym tylko bracia, siostry, przyrodni bracia, przyrodnie siostry, małżonkowie, przodkowie (rodzice, dziadkowie, itp.) oraz liniowi potomkowie (dzieci, wnuki, itp.).

2. Osoba fizyczna i korporacja, jeśli osoba fizyczna bezpośrednio lub pośrednio posiada więcej niż 50% wartości pozostających w obrocie akcji korporacji.

3. Dwie korporacje, które są członkami tej samej grupy kontrolowanej zgodnie z definicją zawartą w sekcji 267(f) Internal Revenue Code.

4. Powiernik funduszu powierniczego i korporacja, jeżeli fundusz powierniczy lub grantodawca funduszu powierniczego bezpośrednio lub pośrednio posiada ponad 50% wartości akcji korporacji.

5. Stypendysta i powiernik oraz powiernik i beneficjent dowolnego trustu.

6. Powiernicy dwóch różnych trustów oraz powiernik i beneficjent dwóch różnych trustów, jeżeli ta sama osoba jest założycielem obu trustów.

7) Zwolniona z podatku organizacja edukacyjna lub charytatywna oraz osoba, która bezpośrednio lub pośrednio kontroluje tę organizację, lub członek rodziny tej osoby.

1. Korporacja i spółka osobowa, jeśli te same osoby posiadają ponad 50% wartości akcji pozostających w obrocie korporacji oraz ponad 50% udziału kapitałowego lub udziału w zyskach spółki osobowej.

2. Dwie korporacje typu S, jeżeli te same osoby posiadają ponad 50% wartości wyemitowanych akcji każdej z korporacji.

3. Dwie korporacje, z których jedna jest korporacją typu S, jeżeli te same osoby posiadają ponad 50% wartości pozostających w obrocie akcji każdej z korporacji.

4. Wykonawca i beneficjent spadku, chyba że sprzedaż lub wymiana jest w celu zaspokojenia zapisu pieniężnego.

5. Dwie spółki osobowe, jeżeli te same osoby bezpośrednio lub pośrednio posiadają ponad 50% udziałów kapitałowych lub udziałów w zyskach w obu spółkach osobowych.

6. Osoba i spółka osobowa, jeżeli ta osoba bezpośrednio lub pośrednio posiada ponad 50% udziałów kapitałowych lub udziałów w zyskach w spółce osobowej.

Czy to jest legalne?

Jeśli celem sprzedaży po tej cenie jest oszukanie kogoś innego, możesz mieć problem prawny. Na przykład, jeśli celem było sprawienie, abyś wydawał się biedniejszy, abyś kwalifikował się do pomocy rządowej; lub aby zwiększyć swoje szanse na otrzymanie stypendium na studia; lub abyś nie musiał płacić pieniędzy swojemu współmałżonkowi w ramach ugody rozwodowej; lub jeśli istnieje niepisana część transakcji dla rodzeństwa, aby sprzedać dom z powrotem w ciągu kilku lat, kiedy nie musisz już wydawać się biedny.

Odpowiedź @littleadv obejmuje komplikacje podatkowe.

Mam jeden dodatkowy punkt. Sprzedaż nie może być krótką sprzedażą. Bank nigdy tego nie zatwierdzi. Krótka sprzedaż może zostać zatwierdzona tylko wtedy, gdy bank jest przekonany, że nie ma realnych nabywców na poziomie, aby odzyskać wszystkie swoje pieniądze. Twoje rodzeństwo nie jest transakcją typu arms length.