Nadpłacanie składek na 401K między dwoma pracodawcami i maksymalizacja udziału pracodawcy?

Twoje całkowite wpłaty na plany 401k są ograniczone do $17,500 w 2013 r. Dopasowane wpłaty pracodawcy nie wliczają się do limitu $17,500, jak już się dowiedziałeś.

Wpłaciłeś $14,500 na rok 2013 do planu 401k u poprzedniego pracodawcy. Co jeśli pomiędzy tymi dwoma planami, przekroczyłeś już limit wpłat na 401k na rok 2013? Cóż, nadwyżka musi zostać wycofana. Musisz poinformować swojego pracodawcę nie później niż 15 kwietnia 2014 roku, że wystąpiła nadwyżka wpłaty, a nadwyżka wpłatyoraz wszystkie zarobki przypisane nadwyżce wpłaty muszą zostać wycofane nie później niż tego dnia. Uwaga: jest to 15 kwietnia, okres roku następującego po roku, w którym wystąpiła nadwyżka wpłaty, a nie dzień, w którym należy złożyć zeznanie podatkowe, co może nastąpić 16, 17 lub nawet 18 kwietnia, w zależności od weekendów, świąt Dystryktu Kolumbia, itp. Jeśli pieniądze zostaną wypłacone do 15 kwietnia i jeśli wpłaty były przed opodatkowaniem, wówczas nadwyżka wpłaty jest wliczana do dochodu brutto za rok, w którym wystąpiła nadwyżka wpłaty, natomiast zarobki z nadwyżki wpłaty są wliczane do dochodu brutto za rok, w którym zostały wypłacone. Obie te kwoty zostaną przedstawione Tobie i IRS na formularzu 1099-R. Należy pamiętać, że nie ma żadnej kary za przedterminowe wycofanie tych kwot, o ile termin wycofania został dotrzymany do 15 kwietnia. Ale tutaj jest ciekawy punkt:

Możesz poprosić każdy z planów 401k, do których wpłacałeś w 2013 roku o zwrot nadpłaconych odroczeń, a niekoniecznie ostatni, do którego wpłacałeś.

Tak więc, z zastrzeżeniem, sugerowałbym wpłacenie wystarczającej ilości pieniędzy do 401k nowego pracodawcy, aby uzyskać wszystkie dostępne wpłaty (może nawet pełne $17,500) i poprosić plan poprzedniego pracodawcy o zwrot nadpłaconych odroczeń. Nie musisz czekać do 15 kwietnia 2014 roku, aby to zrobić; można to zrobić również w 2013 roku, jeśli przepływ gotówki jest problemem.

Więc jakie jest zastrzeżenie? Przewodnik IRS o 401k deferrals mówi, że

Jeśli suma Twoich odroczeń jest większa niż limit, możesz otrzymać zwrot różnicy (zwanej nadwyżką odroczenia) z któregokolwiek z planów, które zezwalają na takie wypłaty. (podkreślenie dodane)

co sugeruje, że niektóre plany 401k mogą nie zezwalać na wypłatę nadwyżki składek. Może warto sprawdzić, czy plan Twojego byłego pracodawcy należy do tej restrykcyjnej kategorii. Jeśli nie pozwala on na wypłatę nadwyżki, będziesz musiał ją wypłacić z 401k obecnego pracodawcy, tracąc przy tym część wpłat wyrównawczych.

Sprawdź w dokumentach planu, czy firma ma opcję po opodatkowaniu , nie wszystkie firmy to robią. To nie jest to samo, co opcja Roth 401K. Opcja po opodatkowaniu nie pozwoli Ci zaoszczędzić na podatkach w tym roku i nie będzie rosła z odroczonym podatkiem, ale pozwoli Ci zmaksymalizować firmowy match w Twojej nowej firmie.

Musisz obliczyć, ile na czek z wypłatą przeznaczyć na 401K, Roth 401K i after-tax 401k. To może być skomplikowane, ponieważ większość firm wymaga, aby kwota, która ma być potrącana była wyrażona w pełnych procentach. Być może będziesz musiał dokonać kilku korekt w ciągu roku. Jeśli 2.5% byłoby idealne to ½ czeków będzie miała 2% a ½ będzie miała 3%.

Upewnij się, że nie przekroczyłeś limitu $17,500. To może być bolesne do skorygowania. W normalnym roku jeden pracodawca nie pozwoli ci przekroczyć limitu, twój nowy pracodawca nie ma możliwości wiedzieć, co wpłaciłeś do pierwszej firmy.

Limit IRS dla zwykłych 401K i Roth 401K wynosi $17,500 na rok 2013. Istnieje również $5,500 catchup contribution dla pracowników, którzy w tym roku skończą 50 lat. Suma ta nie zawiera firmowego matchu. IRS ustala maksymalną sumę dla wszystkiego na poziomie $51,000 na rok 2013.

Jedną z cech 401K after-tax jest to, że może być rolowany do Roth IRA kiedy odchodzisz z firmy.