Obywatel amerykański zatrudniony w USA, ale pracujący i mieszkający za granicą. Jak mój pracodawca powinien traktować moje podatki?

Na przykład, zgłaszają mój dochód do Kalifornii, mimo że nie jestem rezydentem USA.

Ale jesteś. USA nie ma pojęcia fizycznej obecności, jesteś rezydentem przez samo obywatelstwo. W przypadku, gdy nie wiedziałeś o tym wcześniej - obywatele i rezydenci USA (ci, którzy nie są obywatelami, ale zdają test fizycznej obecności / zielonej karty) są opodatkowani od ich światowego dochodu. To, gdzie się znajdujesz, może mieć znaczenie dla różnych umów podatkowych, ale tylko wtedy, gdy nie jesteś obywatelem tego kraju.

Jesteś rezydentem Kalifornii, jeśli był to ostatni stan, w którym mieszkałeś przed opuszczeniem USA, a Kalifornia również opodatkowuje światowy dochód. Istnieją jednak pewne przepisy, które mogą pozwolić ci stać się CA “nierezydentem”, sprawdź to z profesjonalistą (CPA/EA zna zasady rezydencji CA FTB). W takim przypadku będziesz płacił podatki tylko od dochodu pochodzącego z CA (twoja pensja), ale nie od innych dochodów (odsetki w zagranicznym banku).

Teraz proszą o I-9.

Każdy amerykański pracodawca musi.

Jak mogę wyprostować tę sytuację? Wygląda na to, że zmierzamy do kłopotów.

Jeśli przez kłopoty rozumiesz płacenie podatków, to nie ma czego prostować.

Ale skonsultuj się z licencjonowanym w USA CPA/EA, który świadczy usługi w kraju, w którym się znajdujesz (ambasady USA czasami udostępniają ich listy, jeśli nie - zawsze jest Google). Mogą istnieć dodatkowe kwestie, o których nie wiesz, a które mogą Cię dotyczyć (FBAR, na przykład, różne wyłączenia i odliczenia, dodatkowe wymogi sprawozdawcze…).

Chris wspomniał o podwójnym opodatkowaniu - jest to bardzo realna i uzasadniona obawa. Nawet jeśli jesteś opodatkowany przez USA od wynagrodzenia pochodzącego z USA, bycie rezydentem w innym kraju poddaje cię prawu podatkowemu tego kraju. Mogą oni chcieć opodatkować Cię również od tych pieniędzy i możesz być zmuszony do podwójnego płacenia podatków, jeśli nie ma ochrony przed tym w umowie podatkowej.

Uwaga odnośnie odpowiedzi @Paula: Twoje osobiste zeznanie podatkowe może rzeczywiście zawierać pewne formularze, które zmniejszą Twój podatek w USA, albo poprzez wyłączenie zagranicznego dochodu (formularz 2555, czerwona flaga audytu), zagraniczny kredyt podatkowy (formularz 1116) lub kombinację obu.

Ale twoje pytanie dotyczyło pracodawcy. Dla pracodawcy - jesteś rezydentem Kalifornii, i pracodawca będzie traktował cię jako takiego. To, co osobiście zrobisz ze swoim 1040, nie jest ich problemem ani zmartwieniem, jest twoim. Zdecydowanie sugeruję, abyś uzyskał profesjonalną poradę w tej sprawie (i jeśli nie chcesz płacić CPA i zamiast tego nauczyć się tego samemu - to w porządku, ale kiedy nadejdzie czas audytu, będzie cię to kosztowało znacznie więcej, aby zatrudnić reprezentację od nowa, zamiast mieć CPA/EA, który doradził ci z wyprzedzeniem, aby bronić swoich rad).

Jako Amerykanin świetnie się bawiłem, mieszkając i pracując w Hongkongu przez 6 lat.

Musisz iść zrobić kilka poważnych lektur przed rozmową z kimkolwiek. Jedna osoba w HK chciała, żebym zapłacił im 2000 USD, aby zrobić moje stosunkowo proste podatki. CPA w USA może zazwyczaj zrobić twoje podatki za dużo mniej niż to, nawet po użyciu zamorskiej poczty ekspresowej kilka razy, ale jeśli nie robią tego regularnie, możesz chcieć być w stanie to wykryć i / lub być w stanie wskazać im właściwy kierunek.

Istnieje Foreign Earned Income Exclusion, które może pozwolić Ci wyeliminować ~ $80,000 rocznie z Twojego dochodu dla celów podatku dochodowego w USA na podstawie tego, że mieszkasz za granicą. Powodem tego jest to, że rząd USA zdaje sobie sprawę, że zagraniczne państwo ma swoje własne podatki, które będziesz musiał zapłacić, ponieważ mieszkasz tam zgodnie z ich prawem. W moim przypadku, mój pracodawca był zagraniczny i miałem zagraniczny adres, gdzie mieszkałem przez cały rok, a moim jedynym amerykańskim adresem był adres krewnych, którzy przekazywali mi pocztę. Tak więc dla władz USA nie było żadnych niejasnych kwestii.

Jednym ze sposobów, aby to wszystko miało sens, jest bezpośrednie skonsultowanie się ze źródłem: http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-Earned-Income-Exclusion—Can-I-Claim-the-Exclusion-or-Deduction%3F

gdzie znajdziesz ten interesujący akapit ze strony IRS, gdy klikniesz na link na #1 Do you have Foreign Earned Income ?

Source of Earned Income: Źródłem uzyskanego dochodu jest miejsce, w którym wykonujesz usługi, za które otrzymałeś dochód. Dochód uzyskany za granicą to dochód, który otrzymujesz z tytułu wykonywania usług osobistych w obcym kraju. Miejsce lub sposób zapłaty nie ma wpływu na źródło dochodu. Na przykład, dochód otrzymany za pracę wykonaną we Francji jest dochodem z zagranicznego źródła, nawet jeśli dochód jest wypłacany bezpośrednio na twoje konto bankowe w Stanach Zjednoczonych, a twój pracodawca ma siedzibę w Nowym Jorku.

Po kilku interakcjach z @littleadv, zdecydowałem się zamieścić resztę tej sekcji ze strony IRS, abyś mógł zobaczyć dokładnie, co mówią ich przykłady.

Jeśli otrzymujesz określoną kwotę za pracę wykonaną w Stanach Zjednoczonych, musisz zgłosić tę kwotę jako dochód ze źródła amerykańskiego. Jeśli nie możesz określić, jaka kwota jest za pracę wykonaną w Stanach Zjednoczonych, lub za pracę wykonaną częściowo w Stanach Zjednoczonych, a częściowo w obcym kraju, określ kwotę dochodu ze źródła amerykańskiego za pomocą metody, która najbardziej poprawnie pokazuje właściwe źródło Twojego dochodu. W większości przypadków możesz dokonać tego ustalenia w czasie. Dochód ze źródła amerykańskiego to kwota, która wynika z pomnożenia całkowitego wynagrodzenia (w tym dodatków, zwrotów innych niż za przeprowadzki zagraniczne oraz niepieniężnych świadczeń dodatkowych) przez ułamek. Licznik (górna liczba) to liczba dni, w których pracowałeś w Stanach Zjednoczonych. Mianownik (dolna liczba) to całkowita liczba dni pracy, za które otrzymałeś/aś wynagrodzenie.

Przykład: Jesteś obywatelem Stanów Zjednoczonych, rezydentem w dobrej wierze kraju A i pracujesz jako inżynier górniczy. Twoje wynagrodzenie wynosi 76.800 dolarów rocznie. Otrzymuje Pan/Pani również dodatek na koszty utrzymania w wysokości 6 000 USD oraz dodatek edukacyjny w wysokości 6 000 USD. Umowa o pracę nie zawierała informacji, że dodatki te przysługują Panu/Pani tylko w czasie pobytu poza Stanami Zjednoczonymi. Twój całkowity dochód wynosi $88,800. Pracujesz 5 dni w tygodniu, od poniedziałku do piątku. Po odliczeniu urlopu, masz w sumie 240 dni roboczych w roku. Pracowałeś w Stanach Zjednoczonych w ciągu roku przez 6 tygodni (30 dni roboczych). Poniżej pokazano, jak obliczyć część wynagrodzenia za pracę wykonaną w Stanach Zjednoczonych w ciągu roku. Liczba dni przepracowanych w Stanach Zjednoczonych w ciągu roku (30) ÷ Liczba dni pracy w ciągu roku, za które dokonano wypłaty (240) × całkowity dochód (88 800 $) = 11 100 $. Twój dochód uzyskany z amerykańskiego źródła wynosi $11,100.

Te obliczenia są typowe dla osób z USA, które podjęły długoterminową pracę i naprawdę mieszkają w obcym kraju. Generalnie oczekuje się, że osoby te mogą udowodnić, że mieszkają w obcym kraju (mają dom lub mieszkanie), lub były tam fizycznie (np. na podstawie pieczątek w paszporcie) 330 dni w roku. Jeśli żadna z tych rzeczy nie ma zastosowania, FEIC nie ma zastosowania. Tak więc nie ma ulgi w wysokości ~$80,000 dla osoby z USA, która pracuje w Australii przez 3 miesiące. Jednakże, podczas gdy FEIC nie jest dostępny dla krótkich zagranicznych prac lub sporadycznych zagranicznych zleceń, mogą istnieć inne formy, takie jak zagraniczna ulga podatkowa, które nadal mają zastosowanie. Ale mają one zastosowanie tylko do zakresu, w jakim jesteś winien i płacisz podatki do obcego kraju, więc nie ma darmowego lunchu….

Żadna z tych rzeczy w magiczny sposób nie zwalnia człowieka z płacenia podatków.

Zobacz również IRS Publication 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad .