Czy mój pracodawca może ograniczyć moją maksymalną kwotę wpłaty na 401k (poniżej limitu IRS)?

Gratulacje z okazji podwyżki!

Czy mój pracodawca może nałożyć własny limit na moje składki, który jest inny niż limit IRS?

Nie.

Czy jest to coś, co może ograniczyć według własnego uznania, czy też jest zobowiązany pozwolić mi na wpłacanie składek do limitu IRS?

Pracodawca nie może Cię ograniczać, możesz wpłacać składki do wysokości limitu IRS.

Twój błąd polega na tym, że myślisz, że limit IRS wynosi 17K dla wszystkich. To nie jest tak.

Dotyczą Cię zasady HCE (Highly Compensated Employees). Zasady te definiują niektórych pracowników jako HCE (jeśli ich pensja jest znacznie wyższa niż pozostałych pracowników) i ograniczają możliwość wpłacania pieniędzy do 401k przez HCE, w oparciu o wpłaty dokonywane przez pozostałych pracowników. Zasadniczo oznacza to, że podczas gdy ogólny maksymalny limit wynosi 17K, Twój osobisty (i innych HCE w Twojej firmie) jest obniżony, ponieważ ci, którzy nie są HCE w firmie, nie wpłacają wystarczająco dużo pieniędzy do 401k.

Więcej szczegółów i wyjaśnień technicznych na temat zasad HCE możesz przeczytać w tym artykule oraz w tym wpisie na blogu .

Highly Compensated Employee Rules Aim to Make 401k’s Fair ](http://www.401khelpcenter.com/mpower/feature_030702.html#.UNI0uHfNnmU) byłoby tym elementem, którego, jak podejrzewam, brakuje Ci tutaj. Pamiętam, że słyszałem o tej zasadzie, kiedy pracowałem w USA i rozumiem, dlaczego istnieje. Kluczowy cytat z artykułu:

Nie pomyślałbyś, że perspektywa otrzymania pieniędzy od pracodawcy może być denerwująca. Ale ci zdenerwowani współpracownicy to wysoko wynagradzani pracownicy (HCE), którzy obawiają się, że otrzymają zwrot nadpłaconych składek 401k, ponieważ ich plan nie przeszedł testu dyskryminacji. Zwrot oznacza, że będą oni winni większy podatek dochodowy za bieżący rok podatkowy. Geersk (pseudonim), który również jest HCE, pracuje w usługach informacyjnych i zarządza komputerami, które obsługują plan 401k jego firmy. 401(k) - Wikipedia odniesienie do tego:

Aby pomóc zapewnić, że firmy rozszerzą swoje plany 401(k) na nisko opłacanych pracowników, reguła IRS ogranicza maksymalne odroczenie przez “wysoko wynagradzanych” pracowników firmy, w oparciu o średnie odroczenie przez nie wysoko wynagradzanych pracowników firmy. Jeśli mniej wynagradzani pracownicy mogą oszczędzać więcej na emeryturę, wówczas kadra kierownicza może oszczędzać więcej na emeryturę. Przepis ten jest egzekwowany poprzez “test niedyskryminacji”. Testy niedyskryminujące biorą pod uwagę stopy odkładania przez “wysoko wynagradzanych pracowników” (HCE) i porównują je z pracownikami, którzy nie są wysoko wynagradzani (NHCE). HCE w 2008 roku jest zdefiniowany jako pracownik z wynagrodzeniem większym niż 100,000$ w 2007 roku lub pracownik, który posiadał więcej niż 5% firmy w dowolnym momencie w ciągu roku lub roku poprzedzającego.[13] Oprócz limitu 100,000$ dla określenia HCE, pracodawcy mogą zdecydować się na ograniczenie grupy najlepiej zarabiających pracowników do 20% pracowników uszeregowanych według wynagrodzenia. Oznacza to, że w przypadku planów, których pierwszy dzień roku planowego przypada na rok kalendarzowy 2007, patrzymy na wynagrodzenie brutto każdego pracownika z poprzedniego roku (znane również jako ‘Medicare wages’) i ci, którzy zarobili więcej niż $100,000 są HCEs. Większość testów przeprowadzanych teraz w 2009 roku będzie dotyczyła roku planowego 2008 i będzie porównywała wynagrodzenie brutto pracowników z roku planowego 2007 do progu $100,000 za rok 2007 w celu określenia kto jest HCE a kto NHCE. W 2010 r. próg wynosił 110 000 USD i nie zmienił się na rok 2011.

Średni procent odroczeń (ADP) wszystkich HCE, jako grupy, nie może być większy o więcej niż 2 punkty procentowe (lub 125%, w zależności od tego, która z tych wartości jest większa) niż NHCE, jako grupy. Jest to znane jako test ADP. Jeśli plan nie przejdzie testu ADP, ma zasadniczo dwie możliwości, aby doprowadzić do zgodności z przepisami. Może dokonać zwrotu nadwyżki na rzecz HCE, aby sprowadzić ADP do niższego, mijającego poziomu. Albo może dokonać “kwalifikowanej składki niewynikającej z wyboru” (QNEC) na rzecz niektórych lub wszystkich NHCE, aby podnieść ich ADP do dopuszczalnego poziomu. Zwrot nadwyżki wymaga od planu wysłania podlegającej opodatkowaniu dystrybucji do HCEs (lub przeklasyfikowania regularnych składek na składki nadwyżkowe podlegające rocznemu limitowi dla HCEs powyżej 50 roku życia) do 15 marca roku następującego po niezdanym teście. QNEC musi być składką z natychmiastowymi uprawnieniami.

Test procentu rocznego wkładu (ACP) jest przeprowadzany w podobny sposób, ale obejmuje również dopasowanie pracodawcy i składki po opodatkowaniu pracownika. ACP nie wykorzystuje prostego progu 2% i zawiera inne postanowienia, które mogą pozwolić programowi na “przesunięcie” nadwyżki przechodzącej z ADP na ACP. Nieudany test ACP jest również rozwiązywany poprzez zwrot nadwyżki, QNEC lub kwalifikowane dopasowanie (QMAC).

Istnieje szereg przepisów “bezpiecznej przystani”, które mogą pozwolić przedsiębiorstwu na zwolnienie z testu ADP. Obejmuje to dokonywanie przez pracodawcę “bezpiecznych” wpłat na konta pracowników. Składki “bezpiecznej przystani” mogą przybrać formę dopasowania (ogólnie 4% wynagrodzenia) lub nieselektywnego udziału w zyskach (łącznie 3% wynagrodzenia). Bezpieczne składki 401(k) muszą być w 100% nabyte przez cały czas, z natychmiastowym uprawnieniem dla pracowników. Istnieją inne wymagania administracyjne w ramach “bezpiecznej przystani”, takie jak wymóg, by pracodawca powiadomił wszystkich kwalifikujących się pracowników o możliwości uczestnictwa w planie, i ograniczające pracodawcę od zawieszenia uczestników z jakiegokolwiek powodu innego niż z powodu trudnej wypłaty.

Jeden z opisów tego, co się stało można znaleźć na stronie 401(k) Plan Fix-It Guide .

Problem polega na tym, że plan był “Top Heavy”, tzn. osoby o wysokich dochodach dokonywały nieproporcjonalnie większych wpłat niż pracownicy o niższych zarobkach. Jak sugeruje artykuł IRS, dobry matching deposit od pracodawcy może wyeliminować dolny limit spowodowany przez top heavy-ness.

Poszukiwania na [top heavy 401(k)] przyniosą więcej szczegółów, jeśli chcesz dowiedzieć się więcej.

Osoba zadająca pytanie powinna przejrzeć skrócony opis planu (SPD) dla planu 401(k). To MOŻE zawierać szczegóły dotyczące wszelkich limitów narzuconych przez plan na odkładanie pensji. Jeśli SPD nie zawiera wystarczających szczegółów, pytający powinien poprosić o kompletną kopię aktualnego dokumentu planu, a następnie przejrzeć go z kimś, kto wie jak czytać dokumenty planu.

Dokument planu 401(k) MOŻE określać maksymalny procent wynagrodzenia, które uczestnik planu 401(k) może odłożyć BEZ WZGLĘDU na maksymalny limit odroczenia w dolarach w Internal Revenue Code Section 402(g). Na przykład, dokument planu 401(k) może stanowić, że uczestnicy mogą zdecydować się na odroczenie dowolnej kwoty swojego wynagrodzenia, ale nie więcej niż 10% (dziesięć procent). Tak więc, ktoś, kto zarabia $50,000 rocznie będzie efektywnie ograniczony do odłożenia, co najwyżej, $5,000. Ktoś, kto zarabia $150,000 będzie efektywnie ograniczony do odroczenia, co najwyżej, $15,000. Dzieje się tak niezależnie od tego, że w 2013 r. limit odroczeń pensji wynosi $17,500. Jest to również prawdą niezależnie od tego, czy uczestnik może chcieć odłożyć więcej niż dziesięć procent (10%) wynagrodzenia, czy też nie.

Ten “narzucony przez plan” limit wpłat na poczet odroczonych pensji jest dopuszczalny przy założeniu, że jest stosowany w sposób niedyskryminujący. Ten narzucony przez plan limit jest całkowicie niezależny od wszelkich innych zasad lub ograniczeń dotyczących kwot odkładanych na poczet wynagrodzenia, które mogą wynikać np. z testu średniego procentu odkładanych kwot.

Firmy są zobowiązane przez IRS, by starać się, by wszyscy wpłacali minimalne kwoty na 401K. W przeszłości dochodziło do nadużyć i tylko szefowie firm mogli wpłacać składki, a nisko opłacani pracownicy głodowali, podczas gdy szefowie wpłacali ogromne kwoty.

Z roku na rok, jeśli nisko opłacani pracownicy nie wpłacają składek, IRS karze wysoko opłacanych pracowników. Dlatego większość pracodawców zapewnia program dopasowania, aby zachęcić nisko opłacanych pracowników do wpłacania składek.

To ograniczenie do 9% może się zdarzyć w każdym roku i mogło się zdarzyć nawet przed twoją podwyżką, liczy się to, co nisko opłacani pracownicy robili w twojej firmie W OSTATNIM ROKU.

Moja stara firma zrobiła to i ustaliła limit na 13 procent, co dla mnie utrzymywało mnie znacznie poniżej wkładania maksimum w 401k. Trzeba było zrobić 120 - 130k by trafić w irs max przy 13 procentach. Więc każde wyjaśnienie, że limit ogranicza wysokie zarobki jest BS. Ten limit ogranicza wszystkich nisko zarabiających, ponieważ ich 13 procentowy max będzie mniejszy niż max dozwolony. Jeśli osoba zarabiająca tylko 70k chce włożyć 17k do 401k, to faktem jest, że nie może tego zrobić, ponieważ nie zarabia wystarczająco dużo, limit jest dyskryminacją osób o niskich zarobkach. Kropka.