Jeśli odejdę z pracy, co stanie się z moim kontem elastycznych wydatków?

Edit: Zapomnijmy o Wikipedii. Z ust konia:

Zasady planu kafeteryjnego wymagają, aby FSA zdrowotny zapewniał jednolite pokrycie przez cały okres pokrycia (który jest okresem, w którym pracownik jest objęty planem). Patrz: Proponowane Przepisy Skarbowe sekcja 1.125-5(d). Zgodnie z zasadami jednolitego pokrycia, maksymalna kwota zwrotu z FSA musi być dostępna przez cały czas trwania okresu pokrycia. Oznacza to, że cała kwota wybrana przez pracownika w ramach Health FSA jest dostępna od pierwszego dnia roku planowego w celu zwrotu kwalifikowanych wydatków medycznych poniesionych w okresie objętym ubezpieczeniem. Plan kafeteryjny nie może zatem opierać zwrotu kosztów pracownikowi na podstawie tego, co pracownik wpłacił do konkretnego dnia, np. do dnia zwolnienia lub rozwiązania stosunku pracy. Tak więc, jeżeli zwrot kosztów pracownika z programu zdrowotnego FSA przekracza jego składki na program zdrowotny FSA w momencie zwolnienia lub rozwiązania umowy, pracodawca nie może odzyskać tej różnicy od pracownika.

(emphasis added) http://www.irs.gov/pub/irs-wd/1012060.pdf

Uniform Coverage Rule

IRS wymaga, aby “zdrowotne FSA kwalifikowały się jako plany wypadkowe lub zdrowotne. Oznacza to, że chociaż pokrycie zdrowotne w ramach FSA nie musi być zapewnione poprzez komercyjną umowę ubezpieczeniową, to zdrowotne FSAS muszą wykazywać cechy ubezpieczenia polegające na rozłożeniu i zmianie ryzyka. Koncepcja ta doprowadziła do powstania zasady "jednolitego pokrycia”. Zasada jednolitego pokrycia wymaga, aby maksymalna kwota przewidywanych składek pracownika na zdrowotny FSA była dostępna od pierwszego dnia roku planowego w celu zwrotu kwalifikowanych wydatków medycznych pracownika, niezależnie od kwoty faktycznie wniesionej do planu w momencie ubiegania się o zwrot.

Powołując się na proponowaną sekcję przepisów skarbowych, Główny Radca Prawny IRS ustalił, że:

“Zgodnie z zasadami jednolitego pokrycia, maksymalna kwota zwrotu z Health FSA musi być dostępna przez cały czas trwania okresu pokrycia. Plan kafeteryjny nie może zatem opierać zwrotów dla pracownika na podstawie tego, co pracownik wpłacił do konkretnego dnia, np. do dnia zwolnienia lub rozwiązania stosunku pracy. Tak więc, jeśli zwrot kosztów pracownika z programu zdrowotnego FSA przekracza jego składki na program zdrowotny FSA w momencie zwolnienia lub rozwiązania umowy, pracodawca nie może odzyskać tej różnicy od pracownika.

Ta zasada jest niesprawiedliwa i stanowi również czynnik zniechęcający do tworzenia FSAS z powodu narażenia na wydatki out-of pocket wynikające z pracowników, którzy odchodzą z firmy.

NSBA uważa, że zasada jednolitego pokrycia powinna również zostać zmieniona, jeżeli zasada "use-it or lose- it” zostanie zmieniona. Zmiana zasady “use-it or lose-it” przy jednoczesnym pozostawieniu zasady jednolitego pokrycia bez zmian wprowadzi niewłaściwą asymetrię do systemu FSAS. Pracodawca powinien mieć prawo do odliczenia wszelkich ujemnych kwot wynikających z niewystarczających składek pracownika z ostatniej wypłaty kończącego pracę pracownika. http://www.ecfc.org/files/legislative-news/NSBA(DavidBurton).pdf

(podkreślenie dodane)

Teraz, to jest trochę świeżej goryczy dla Ciebie właśnie tam. (Datowane na 17 sierpnia 2012)

Scenariusz A:

• Zebrano 1000$; do odebrania jest jeszcze 1000$; wydano 2000$.
  
• Firma nie będzie zbierać dodatkowych $1000. Finansują to z pieniędzy, które przepadają w innych latach.
  
• Możesz otworzyć FSA w nowej firmie za $500. Podpadałoby to pod zwolnienie z podatku od zdarzeń życiowych dotyczące zmian w planach. Większość firm pozwoli nowemu pracownikowi na rozpoczęcie FSA w połowie roku.

Scenariusz B:

• Zebrane $1000; jeszcze do zebrania $1000; wydane $600.
  
• Firma nie będzie próbowała odebrać dodatkowych 1000$. W tym roku zarobiła na Tobie 400$.
  
• Wydaj wszystko, co możesz, przed ostatnim dniem pracy. Kup okulary, spójrz na zasadę dotyczącą przedmiotów bez recepty.
  
• Możesz otworzyć FSA w nowej firmie na co najmniej $500, a może nawet $1500. To by podpadało pod zwolnienie z podatku od zdarzeń życiowych dotyczące zmian w planach.
  
• Możesz nie chcieć wpłacać całej kwoty 1500$ do nowego planu, jeśli zminimalizowałeś wydatki, aby zminimalizować straty w firmie A.

Scenariusz C:

• Zebrano 1000$; jeszcze nie zebrano 1000$; wydano 600$. Firma A wysyła pieniądze do firmy B.
• Tak się nie stanie. Mogłoby się to zdarzyć, gdyby firmy A i B łączyły się, lub jedna kupowała drugą, lub gdyby jedna była filią drugiej. W przeciwnym razie, dlaczego firma miałaby wysyłać $400 z zysków do firmy B.
• To teraz zmienia się na scenariusz B.

Byłem zarówno w scenariuszu A, jak i w scenariuszu B. Nowe firmy nie miały problemu z otwarciem przeze mnie FSA w ramach ich programu.

A) Q1) Nie, pokonasz system, skorzystasz z odwróconej strony “użyj go lub stracić go” Q2) Musisz zapytać, mogą mieć $50/tygodniowy limit, lub mogą podzielić kwotę, którą chcesz przez pozostały czas w roku. Mogą też nie pozwolić Ci zacząć do następnego okresu zapisów.

B) Q1) Nie, w rzeczywistości straciłeś $400, które wpłaciłeś, ale nie wydałeś. Q2) Straciłeś również możliwość wydania dodatkowych 1000$, ale strata dotyczy możliwości, a nie kieszeni. Q3) Tak samo jak Q2 powyżej, zapytaj ich.

C) Te konta nie są sprzężone. Zmieniłbym prawo, żeby tak było, ale nie jestem kongresmenem.