Czy kwoty dofinansowania 401k Employer Match podlegają opodatkowaniu FICA lub innym podatkom?

Dopłata do 401K ma swoje limity, ale nie podlega opodatkowaniu, dopóki nie wypłacisz pieniędzy z konta. Możesz o tym myśleć jak o początkowej sumie odsetek lub zysku.

Kiedy odchodzisz z firmy, możesz je zatrzymać, jeśli masz uprawnienia. Możesz je wtedy przenieść na IRA lub inne 401K.

Kiedy wypłacisz pieniądze na emeryturze, zapłacisz podatki od wpłaty i wszystkich zysków z wpłaty. Podatki od wpłat zależą od tego, czy były one przed czy po opodatkowaniu, lub czy zostały wpłacone na Roth IRA.

Kwota, którą wpłacasz przed opodatkowaniem jest odnotowana na formularzu W-2, który dołączasz do formularza 1040. Dopłata firmy nie pojawia się nigdzie na formularzu W-2 ani 1040. Powinno to być widoczne na Twoich wyciągach 401-K. Wyciągi te powinny również informować o tym, do jakiej kwoty zostały nabyte uprawnienia.

Dopłata pracodawcy nie powoduje naliczenia podatku FICA (Social Security, Medicare) - ani w bieżącym roku, ani w momencie wypłaty. Jedyne co musisz zapłacić to podatek dochodowy przy wypłacie po osiągnięciu wieku emerytalnego.

(Zastrzeżenie - nie jestem profesjonalistą w dziedzinie podatków, ale przeprowadziłem badania)

Wpłaty pracodawcy (nawet w przypadku Roth 401K) są wpłacane na tradycyjne konta 401K i są traktowane jako dochód przed opodatkowaniem.

Tradycyjne plany 401K są kontami z odroczonym podatkiem, co oznacza, że nie zapłacisz żadnego podatku w tym roku, ale będziesz musiał zapłacić podatek, kiedy wyjmiesz pieniądze (prawdopodobnie po przejściu na emeryturę).

Wpłaty na 401K (w tym wyrównanie) są zgłaszane do IRS i są wpisywane w rubryce 12 na formularzu W2.

Jeśli chodzi o pierwszą część Twojego pytania. Tak, inne podatki nadal obowiązują. Odraczasz tylko swój podatek dochodowy, nie inne podatki.

Przeczytaj 3 akapit: http://www.irs.gov/Retirement-Plans/Plan-Sponsor/401(k)-Resource-Guide-Plan-Sponsors-401(k)-Plan-Overview