Czy "kupiłem [blank] jako odpis podatkowy" nie jest kompletnym nonsensem?

Powiedziałbym, że tak i nie. Rozmawiałem z ludźmi, którzy nie chcą spłacać swojego domu, ponieważ dostają odliczenia podatkowe od odsetek. Zrobiłem matematykę dla nich wszystkich i żaden z nich nie wychodzi na plus. Rozumowanie oparte na przedziałach podatkowych jest nieco błędne, ponieważ nie płacisz 25% od całego dochodu podlegającego opodatkowaniu tylko dlatego, że twoja krańcowa stawka podatkowa wynosi 25%.

Ale zdarzają się sytuacje, w których odliczenie podatkowe może sprawić, że znajdziesz się w niższym przedziale podatkowym, a także pozwoli Ci uzyskać większy kredyt podatkowy. Byłoby to szczególnie opłacalne, gdyby twoje pieniądze trafiły na coś wartościowego, na przykład na konto IRA. A może miałeś zamiar przekazać $500 na cele charytatywne, ale potem policzyłeś i zdałeś sobie sprawę, że jeśli zamiast tego przekażesz $1000, otrzymasz dodatkowe $250 od podatku. Ta dodatkowa darowizna w wysokości 500$ kosztowała Cię tylko 250$, więc jest to odpis podatkowy, ale tak naprawdę nic Ci nie zaoszczędziła. Jest to skrajny przykład, ale przy zastosowaniu odpowiedniego przedziału, kredytu lub dwóch i odliczenia, możesz znaleźć złoty środek.

Wydatki na zdrowie podlegają odliczeniu w pewnym momencie. W roku, w którym poniosłeś już znaczne wydatki, możesz zdać sobie sprawę, że będziesz mógł odliczyć ich część przy następnym rozliczeniu podatkowym. Jeśli Twoja krańcowa stawka podatkowa wynosi 15%, mógłbyś zdecydować się na laserową operację oczu, na którą miałeś ochotę w tym roku. Kosztowałoby Cię to co najmniej 15% mniej, niż gdybyś czekał do następnego roku. Jest to więc odpis, ale nadal musisz zapłacić pozostałe 85%.

Zakupy biznesowe również mogą pozwolić na oszczędności. Na przykład, spółka z o.o. może podpisać umowę leasingową na samochód i “odpisać” go jako wydatek biznesowy. Ze względu na proste liczby, powiedzmy, że w ciągu 3 lat zapłacą łącznie 25 tys. dolarów, a to zmniejszy ich obciążenia podatkowe o 5 tys. dolarów w tym samym okresie czasu. Całkowity koszt dla firmy wynosi $20K przez 3 lata. Jeśli właściciel zawarłby taką samą umowę poza firmą, wydałby o 5 tys. dolarów więcej. Odpis" tak naprawdę nie pomógł firmie, ale ponieważ firma i właściciel są zasadniczo tacy sami, był on korzystny.

Czasami mówi się, że odpisy podatkowe to prosty sposób na zdobycie dodatkowych pieniędzy lub wielu darmowych rzeczy. Ta część jest nonsensem. Ale istnieją realne oszczędności podatkowe, które można uzyskać poprzez zapoznanie się z odpisami i ulgami oraz wykonanie kilku dobrych obliczeń. Niektórzy księgowi specjalizują się w minimalizowaniu obciążeń podatkowych i mogą wskazać Ci kierunek dla Twojej osobistej sytuacji.

Możliwe jest, że niektórzy ludzie mogą unikać dodatkowych dochodów z obawy przed utratą świadczeń socjalnych. Jeśli obecnie ma Pan(i) 30 tys. dolarów dochodu i 5 tys. dolarów zasiłku, może Pan(i) nie chcieć zarobić dodatkowych 3 tys. dolarów, jeśli spowodowałoby to utratę zasiłku.

To, jak powszechne i znaczące są klify dobrobytu lub pułapki ubóstwa, jest przedmiotem dyskusji i ma charakter polityczny.

Idea zakupu czegoś jako odpisu podatkowego polega na tym, że zakupiony składnik majątku zmniejsza zobowiązania podatkowe o kwotę wyższą niż zapłacona za ten składnik. Są one prawie zawsze artefaktami kodeksu podatkowego, mającymi na celu zwiększenie inwestycji w jakiejś kategorii. Generalnie władze podatkowe zamykają luki tak szybko, jak tylko się o nich dowiedzą.

Najbardziej zbliżoną rzeczą do odpisu podatkowego, jaką znam, jest mój rower elektryczny. Kosztował mnie on $2,200 i obniża mój dochód do opodatkowania o około $1,800 rocznie. Nie jest to prawdziwy odpis podatkowy, ponieważ faktycznie muszę go używać, ale jest to miły bonus, poza tym jest szybszy niż jazda samochodem i o wiele łatwiejszy do zaparkowania. Przypuszczam, że intencją było zachęcenie do korzystania z pojazdów elektrycznych poprzez umożliwienie odliczenia $.81/km za użytek służbowy zamiast $.73/km za pojazdy benzynowe, ale nie ma żadnej kontroli, czy wnioskowane odliczenia nie przekraczają wartości pojazdu.

Jak zauważa @Brian w komentarzach, to tylko zmniejsza mój rachunek podatkowy o $1,800 razy moja krańcowa stawka podatkowa (33%), więc będę musiał jeździć na rowerze przez 4 lata, zanim będzie on całkowicie finansowany przez podatnika. W tym momencie prawdopodobnie będę chciał nowy.

Moja rodzina jest rolnikami. Mój ojciec potrzebuje nowej ciężarówki rolniczej. W tym roku jego dochody są wyższe niż spodziewane na przyszły rok, więc kupi ciężarówkę w tym roku, aby uzyskać lepszą korzyść podatkową.

Mój kuzyn miał w pewnym roku niespodziewany dochód, więc kupił sprzęt, którego potrzebował. Jednak ówczesne prawo mówiło, że sprzęt zakupiony w ostatnim kwartale roku nie może być w całości odpisany w koszty. W związku z tym nie był w stanie uzyskać pełnej korzyści podatkowej, ponieważ w następnym roku jego dochód był znacznie niższy.

Jeśli więc kupujesz sprzęt, który będzie Ci potrzebny, ale w roku, w którym masz wyższy niż zwykle dochód, możesz uzyskać korzyść podatkową.

Ludzie dokonują odliczanych od podatku zakupów (i darowizn), których być może nie dokonaliby, gdyby nie zmniejszało to ich zobowiązań podatkowych.

Jeśli nic innego, powinno być łatwo zauważyć, że to, co może się dziać, to fakt, że kupili (lub przekazali) więcej niż by kupili, gdyby odliczenie nie obniżyło ich zobowiązań podatkowych. Na przykład Lexus zamiast Toyoty, jeśli można to uzasadnić jako wydatek służbowy. Tylko dlatego, że sposób, w jaki o tym mówią, jest tak prosty, jak “kupiłem to jako odpis”, nie oznacza, że za prawdziwą sytuacją nie kryje się o wiele więcej niuansów.

Weźmy pod uwagę kupujących domy. Jeśli odsetki od kredytu hipotecznego nie byłyby odliczane od podatku, wiele osób kupiłoby o 25% mniej domów.

Ta odpowiedź jest skoncentrowana na USA.

W prawie każdym przypadku wydawanie pieniędzy zmniejsza Twoje obciążenie podatkowe tylko o Twoją stawkę podatkową. Jeśli jesteś w 22% przedziale podatkowym, to wydanie $1,000 na rzecz, którą można odliczyć od podatku, zmniejsza kwotę, którą płacisz Wujkowi Samowi o 22% z $1,000 lub $220.

Wyjątkiem jest sytuacja, gdy wydając pieniądze otrzymujesz 100% ulgi podatkowej za ich wydanie. Jeden przykład, o którym wiem, to pierwsze $2,000 wydane na czesne w college'u, które jest ulgą podatkową dolar za dolara. Tak więc najbardziej sensowne jest zapłacenie $2,000 za czesne każdego roku z funduszy innych niż 529. IRS pobierze od ciebie $2,000 mniej każdego roku. Innym przykładem mogą być inne ulgi podatkowe związane z efektywnością energetyczną, choć zasady, kwoty i terminy często się zmieniają, więc trzeba by sprawdzić stronę internetową IRS po szczegóły.

Innym przypadkiem, kiedy ludzie chcą odpisać wydatek jest sytuacja, kiedy muszą wydać pieniądze, ale jeśli zmienią swoją metodę lub upewnią się, że mogą to udokumentować, wtedy zaoszczędzą na podatkach. Na przykład IRS zezwala na ulgi podatkowe i odliczenia związane z opieką nad dziećmi i wydatkami medycznymi. Jeżeli podatnik korzysta z elastycznego planu wydatków związanego z wypłatą, lub konta oszczędnościowego, to może zmniejszyć swoje podatki. Te plany/konta mają swoje zasady i limity, ale jeśli musisz wydać pieniądze tak czy inaczej, to przestrzeganie tych zasad może zaoszczędzić ci pieniądze.

Jeśli chodzi o dotacje na opiekę zdrowotną w ramach ustawy Affordable Care Act, w rzeczywistości tak właśnie działają podatki. Jeśli twój dochód wynosi 400% lub mniej federalnego poziomu ubóstwa, kwota, którą płacisz za ubezpieczenie zdrowotne jest ograniczona do określonego procentu twojego dochodu; wszelkie koszty powyżej tego limitu są pokrywane przez rząd federalny w formie ulgi podatkowej. Jeśli twój dochód jest powyżej 400% federalnego poziomu ubóstwa, nie ma żadnego kredytu. Skutkuje to zakresem dochodów dziesięciu tysięcy dolarów szerokości, w którym bierzesz do domu mniejszy dochód netto, niż gdybyś zarabiał nieco poniżej dolnej granicy zakresu. Gdziekolwiek w tym zakresie, to jest na twoją korzyść, aby zrobić coś, aby pozbyć się nadmiaru dochodu, aby odzyskać dotację.

Istnieją pewne kredyty i odliczenia, z których możesz skorzystać tylko wtedy, gdy twój dochód jest niższy niż określona kwota, bez możliwości stopniowego wprowadzania i wycofywania. W takich przypadkach może się okazać, że warto uniknąć niewielkiej podwyżki wynagrodzenia, aby skorzystać z dużej ulgi/odliczenia.

Nie, ten argument nie jest “kompletnym nonsensem”. Tak, ludzie czasami skupiają się wyłącznie na aspekcie odliczania podatku, aby uzasadnić zakup. Twój cytat Lebowskiego wydaje się jednak mówić o unikaniu dodatkowej kwoty dochodu ze względu na wyższy próg podatkowy.

Słyszałem, jak ktoś powiedział, że odrzucił dodatkową pracę, ponieważ dodatkowe wynagrodzenie wpędziło by go w następny próg podatkowy, a on czuł, że zmniejszone wynagrodzenie po opodatkowaniu za dodatkową pracę nie było warte wysiłku, który musiałby włożyć.

Niezależnie od tego, czy chodzi o odliczenia podatkowe, czy o uniknięcie kolejnego progu podatkowego, nie zawsze można odrzucić psychologię sprawy.

W pewnym sensie podatki są po to, aby dać ludziom korzyści za odpowiednie wydatki.

Ale ludzie nie powinni marnować swoich pieniędzy, ponieważ mogą odpisać je od podatku, aby płacić mniejsze podatki. Ogólnie rzecz biorąc dla każdego mądrze jest mieć jak najmniejsze wydatki, tak aby zysk był wysoki. Wyższy zysk oznacza również wyższe podatki, ale na końcu zawsze jest to więcej niż przy wydatkach.

Weźmy przykład: Osoba ma dochód/zysk w wysokości 90.000 EUR i musi zapłacić 45% podatków. Podatek wynosi więc 40500 EUR. Zatem jego dochód po opodatkowaniu wynosi 49500 EUR.

Osoba ta chce kupić dwa monitory po 500 EUR każdy, co jest traktowane jako odpis. Teraz jego zysk wynosi 89000 EUR. Podatki wynoszą teraz tylko 40050 EUR (450 EUR mniej niż poprzednio). Jego dochód po opodatkowaniu wynosi 48950 EUR (550 EUR mniej niż poprzednio).

Czyli po zakupie monitorów osoba ta zarabia o 550 EUR mniej niż poprzednio, ale ma dwa monitory.

Nie ma żadnego przedziału podatkowego, który pomógłby zmienić ten scenariusz, nie ważne czy procent podatku wynosi 10%, 20%, 30%, 40% czy 50%, po prostu liczby są inne. Z wydatkami zawsze kończysz niżej niż bez wydatków.

Jedyną wspólną rzeczą, o której mogę pomyśleć, jest to, że istnieją sytuacje, w których uzyskanie większego dochodu spowodowałoby objęcie cię Alternatywnym Podatkiem Minimalnym (AMT). Zasady wokół tego są skomplikowane i, jeśli się nie mylę, zmieniły się w tym roku wraz z nowym prawem podatkowym.

Alternatywny podatek minimalny (AMT) przelicza podatek dochodowy po dodaniu pewnych pozycji preferencji podatkowej z powrotem do skorygowanego dochodu brutto. AMT używa oddzielnego zestawu zasad do obliczenia dochodu do opodatkowania po dozwolonych odliczeniach. Preferencyjne odliczenia są dodawane z powrotem do dochodu podatnika, aby obliczyć jego alternatywny minimalny dochód podlegający opodatkowaniu (AMTI), a następnie odejmowane jest zwolnienie z AMT, aby określić ostateczną kwotę podlegającą opodatkowaniu.

Nie udaję, że rozumiem szczegóły, ale może to prowadzić do sytuacji, w której niewielki wzrost dochodu może spowodować stosunkowo duży wzrost podatków, tak że skończysz z mniejszym dochodem po opodatkowaniu. Unikanie AMT jest zawsze preferencyjne. Nie wiem, czy można kupić rzeczy, aby uzyskać odliczenie, aby tego uniknąć. Częścią AMT jest wyeliminowanie niektórych odliczeń.

Myślę, że jest to podobne do innych działań, które możesz podjąć, aby obniżyć swój dochód do opodatkowania, jak np. wpłacanie większej ilości pieniędzy na IRA lub 401k. Dla mnie największym powodem, dla którego mógłbym chcieć obniżyć swój dochód do opodatkowania poprzez odpisy podatkowe, IRA, itp. jest uniknięcie podatku od zysków kapitałowych.

Na przykład… Załóżmy, że małżeństwo osiąga dochód do opodatkowania w wysokości $77,400, ale posiada długoterminowe zyski kapitałowe w wysokości $2,000. Jeśli sprzedaliby swoje akcje teraz, musieliby zapłacić 15% swoich dochodów = $300. Jeśli jednak znajdą sposób na “odpisanie” wydatków o wartości do $2,000, nie tylko zaoszczędzą 12% podatku od rzeczy, które odpisują, ale także całkowicie unikną podatku od zysków kapitałowych, jeśli zrealizują swoje zyski kapitałowe. W sumie daje to “oszczędność” 540 dolarów, czyli 27% z 2 000 dolarów odpisu.

Chodzi o to, że zakup lub oddanie tego, co zamierzasz odpisać, może nie wydawać się warte pełnej ceny, ale jeśli możesz uzyskać 27% zniżki, to możesz zdecydować, że wydaje się, że warto.

Prawdopodobnie nie dotyczy to sytuacji związanych z opodatkowaniem osób fizycznych, ale istnieją przypadki, w których można nabyć nierentowną korporację ze skumulowanymi i niewykorzystanymi stratami i wykorzystać je do obniżenia podatku od osób prawnych w przypadku rentownej korporacji.